税務調査 時期
- 税務調査が行われる時期とは
税務調査が行われやすい時期は、夏から秋にかけてと言われています。この時期は税務署の人事異動後、新しい体制での立ち上がりの時期で、一斉に税務調査が開始する時期、税務調査の予告が行われる時期でもあります。この時期は所得税の確定申告期間とも重ならないため税務調査を行うマンパワーもありますので、新規の税務調査の着手が行わ...
- 相続税の課税対象となる名義預金｜判定基準や贈与時の対策などを詳しく解説
振込時期や金額の規則性資金移動の経路 被相続人から直接資金が移動している場合や、被相続人の収入源から定期的に入金がある場合は要注意です。逆に、口座の名義人の活動に伴い入金が発生しているなど、被相続人とは無関係に金額の増減があるなら名義預金として否定されやすいです。贈与の成立が客観的に示せるか贈与契約が成立している...
- 税理士直伝！良い税理士の選び方～変更するタイミングも併せて解説～
税務調査への立ち会い、税務署への各種届出・申請の代行 ◼️税務書類の作成法人税、消費税、所得税などの各種申告書、決算書、青色申告承認申請書といった税務書類の作成・提出 ◼️税務相談日々の経費処理や節税対策、役員報酬の設定など、税金に関する相談への対応 ◼️記帳代行領収書や請求書に基づいた会計ソフトへの入力や帳簿作...
- 税務調査の流れ～税理士ができることとは～
事業を営む経営者や個人事業主にとって、税務署から届く税務調査の通知は、心理的な負担を感じさせる大きな出来事です。今回は、税務調査が行われる目的や具体的な手順、そして専門家である税理士が果たす役割について解説します。税務調査を行う目的は？税務調査とは、納税者から提出された申告内容が正確かどうかを確認するために行われ...
- 節税対策
また、過度な節税対策を講じることによって、税務調査が行われる可能性も高くなる可能性もありますので注意が必要です。節税対策は、その人やそれぞれの法人で効果的な方法が変わってきます。そのため、税理士に節税に関してお問い合わせいただくことをお勧めいたします。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区...
- 税務調査の立会い
税務調査では、法人の帳簿等をチェックし納めるべき税金を納めているかということを確認します。税務調査は事前通知が原則となっていますが、脱税がないかを調査する特性上、抜き打ちで突然行われるケースもあります。そのため、いつ調査が入ってきてもいいように事前の準備が必要となってきます。そのため、事前の準備の段階から税理士に...
- 顧問税理士を変更したい方へ
税理士変更の際に注意すべき点としては、決算月など税務が忙しい時期に変更するのは避けるという点です。決算月は、現行税理士も決算に忙しいですし、新税理士も他の顧問先会社の決算に忙しい可能性もあります。そこで、決算が終了したタイミングで変更の手続をするのが適しているといえます。 当事務所では、品川区、港区、目黒区、世田...
- 確定申告はいつからいつまで？申告しないとどうなる？
行わない場合には、税務調査の後に「無申告加算税」や重度な過失や故意により申告を行わなかった場合には、「重加算税」が課される場合もあります。 久川秀則税理士事務所では品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「生前贈与」に関してお...
- 相続税申告が不要なケースとは
また、相続税にも税務調査があります。例えば亡くなった人がしていた貯金が相続税の課税対象になる可能性もあります。これが税務調査で見つかった場合、修正申告しないといけなくなり、加算税や延滞税を追徴されてしまうこともあります。相続税は今まで見てきたように複雑です。税理士のサポートを受けて相続を行うことも考えてみてくださ...
- 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説
税理士が作成していない相続税申告書は、税務署からは信頼してはもらえないので、税務調査となる可能性が高くなると言われています。ミスがあったときのペナルティについて相続税の申告に関して、以下の内容のペナルティを課されるおそれがあります。無申告加算税相続税申告が必要であるにもかかわらず、正当な理由もなく、期限までに申告...
- 相続税が無申告の場合に課されるペナルティや対処法について
無申告加算税は「無申告」だったことに対して課税される税金であり、税務調査前に申告すれば5％、調査後に支払う場合にはその追加税額が50万円以下であれば10％、50万円を超えるものに関しては１５％の税率が課されることになります。 ■もし無申告だった場合の対処法もし無申告だったことに気づいた場合にはどのようにしていけば...
- 相続において税理士にしかできないこととは？ 相続における依頼事項を整理
号で、税務官公署に対する申告および税務調査、その処分に関して税務官公署に対してする主張・陳述などの代行を挙げています。第2号で、申告書等の作成を挙げています。なお、ここで言う「作成する」には、単なる代書は含まれないと考えられています。申告書を自己の判断に基づいて作成する場合に該当しますので、本人の指示に従い代わり...
- 【2023年度税制改正】相続税や贈与税に関する変更点とは？
具体的には、相続の発生する時期が2027年1月1日より、一年ごとに4、5、6、7年と段階的に適用されていきます。つまり、ここから逆算していくと、最短で2024年から改正の適用対象になります。 したがって、この改正の影響を避けるには2023年内に生前贈与を行うことが考えられます。しかしながら、贈与税の控除枠は年間
- 不動産の活用で相続税対策はできる？その仕組みや注意点を解説
逆に、購入した不動産が、相続後に売却する時期を迎えた際、大きく値上がりしていて、譲渡益が得られるようなことになれば、相続税の納税額を埋めることができる可能性もあるので、不動産を取得する方法での相続税対策は、物件選びが大変重要になります。家屋の評価の基本不動産は大きく“建物”と“土地”に分類され、それぞれ評価方法が...
- 【税理士が解説】相続税申告を自分で行う際の注意点
税務調査が入る可能性が高くなる自身で相続税の申告を行う場合、計算ミスや判断ミスなどにより相続財産の申告漏れが多いため、税務調査が入る可能性が高くなります。ミスとはいえ、申告漏れがあると追加課税になるため注意が必要です。まとめ相続税申告は自分で行えますが、複雑な手続きがともない、申告漏れが生じることもあります。申告...
- 相続した不動産の評価を税理士に依頼するメリット
税務調査が来ても対応を任せられる相続税に限りませんが、各種税務申告に対しては申告内容が正しいことを確認するため「税務調査」が実施されることがあります。調査を受けることになれば、調査官に対して適切な受け答えをしないといけません。税の知識が乏しい方にとってはハードルが高いでしょう。 税理士に対応してもらうことで、税務...
- 税務調査の流れ～企業に求められる対応と税理士ができることとは～
そのため、間違いが疑われる場合などには税務調査が行われます。 突然、調査を行う旨の連絡を受けることもあり、対応に慣れていない方は何をすればいいのかと動揺することもあるでしょう。そこで当記事では税務調査の概要や基本的な流れを説明し、企業にどのような対応が求められるのか、解説します。 税務に関しては税理士に対応を任せ...
- 株式や投資信託の相続手続きや相続税の計算（評価方法）について解説
金融商品取引所が公開している課税時期の最終価格がそのまま相続税評価額となります。 価格は、インターネット上で調べることが可能です。 東京証券取引所の Webサイトへアクセスし、月間相場表のページをチェック。 あるいは Yahoo!ファイナンスの Webサイトへアクセスし、銘柄コードからチェックができます。 銘柄...
- 死亡退職金や弔慰金を受け取ったときは相続税に注意！ 課税される要件と金額を紹介
支払い時期の相場従業員が亡くなったり退職したりしたとき、当該従業員が持っていた権利に基づく請求を受けた会社は、 7日以内に支払い等に応じないといけません。これは労働基準法に規定されているルールです。 使用者は、労働者の死亡又は退職の場合において、権利者の請求があつた場合においては、七日以内に賃金を支払い、積立金、...
- 相続税における土地の評価方法｜ 「路線価方式」と「倍率方式」について
地積も評価において重要な要素であり、課税時期での実際の面積で計算を行います。実測によって正確な計算が可能となりますが、すべての場合に必須の行為ではありません。実際の地積が明らかであるのなら、その数値を使って計算をしてもかまいません。 そして地目の判定や、どこで土地を区切るのか、この評価単位も重要な要素となります。...
- 相続税が支払えないときの対処法～延納と物納、その他納税資金対策について解説～
支払い時期相続が開始されたことを自分が認識した日の翌日から起算して10ヶ月目の日まで支払い方法・金銭納付・納付手続は「e-Taxを使った電子納税」「インターネット上の支払いサイトを介したクレジットカード納付」「税務署や金融機関での窓口納付」などがある相続税の大きさ・基本的には基礎控除額（3,000万円～）を超える...
- 借地権の相続税の計算方法を税理士が解説
これらを見落とすと過大評価や過小評価になり、税務調査で指摘されるリスクがあります。まとめ今回は借地権の相続税の計算方法について解説していきました。相続が発生すると、その価値を相続税として評価する必要があり、相続人が複数人いる場合は複雑になりやすいです。トラブルを避けるためにも税理士に相談することを検討してみてくだ...
- 相続税の申告期限を過ぎてしまった場合のペナルティや対処法
■税務調査の通知後に申告した場合本来の納付すべき額+50万円までは納付税額の10％、50万円超得る場合は15％ ■税務調査を受けてから申告した場合本来の納付すべき額+50万円までは納付税額の15％、50万円超は20％ さらに悪質と判断されれば「重加算税」（最大40％）が適用される可能性もあります。たとえば、相続税...
- 不動産相続において固定資産税は誰が納付するのか
相続発生後の固定資産税の負担者は、相続の時期や遺産分割の状況によって変化します。ここでは原則的な取り扱いと実務上の対応について詳しく見ていきましょう。原則は1月1日の所有者が納税義務者固定資産税の納税義務者は、原則として「1月1日時点の所有者」となっている方です。 そこで、もし相続が1月2日以降に発生したとすれば...
- 相続税の申告期限後に気づいた場合の対応と申告義務の時効について
数ヶ月～数年経ってから税務調査にやってくる可能性もあり、実地調査が行われると無申告であることは高い確率で見つかってしまうでしょう。 そのため除斥期間が近づいているとしても自主的な申告・納付をお勧めします。速やかに申告・納付をする申告は法律上の義務でもありますし、長期間経過してからのペナルティは負担がより重くなって...
- 相続税の負担を複数人で分担するときの計算方法や注意点を解説
この「みなし贈与」に留意し、精算の方法や時期などもあらかじめ取り決めておくようにしましょう。対応が遅くなりそうな場合は、利息の取り扱いについても定めておくことで、税務上の問題を回避しやすくなります。専門家を活用する相続税の計算や申告手続きは複雑で、複数の相続人がいる場合はより難易度が上がります。そこで税理士など、...
- 遺産分割が進まないときの対処法～相続税の申告に関する注意点など～
税務調査前等に自己申告をすればペナルティの大きさを抑えられますが、それでも本来の税額に上乗せで納付義務が課されます。税務調査の指摘後で、さらに本来納付額自体が大きな場合はより大きな税率が適用されてしまいます。 無申告加算税に加えて、期限内に相続税が納付されなかったことを理由に「延滞税」も課されます。2ヶ月以内かど...
