税務申告書 種類
- 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説
このほか取得する財産の種類などにも応じて適用し得る控除があります。税理士であればどのような控除があり、どのような条件下で利用できるのか、といったことを的確にアドバイスしてくれます。メリット④：相続に関する幅広いアドバイスが得られる税理士は税のプロであり、相続に関するあらゆるトラブルに対応できるわけではありません。...
- 相続において税理士にしかできないこととは？ 相続における依頼事項を整理
特に、「遺産総額が大きい」「遺産に不動産が含まれている」「いろんな種類の財産がある」といったケースではプロのサポートを受けて対処することで結果に差が出やすいです。そして節税対策も税理士業務に該当するため、非税理士に相談・依頼することは法的に認められていません。税務調査への対応相続税の申告を無事終えたとしても、その...
- 相続税の基礎知識｜仕組みや申告の流れ、 期限等についてわかりやすく解説
種類定められています。代表的なものではお墓や仏具などへの費用がこれに当たります。あとは、亡くなった人の債務や葬式費用なども非課税財産です。 ただしお墓や仏具などであっても非常に高価なものである場合には課税対象となる可能性がありますので要注意です。その他の非課税財産であっても例外的に課税される可能性がありますので、...
- 「相続税についてのお尋ね」が届いた場合の対処法
項目に従って、遺産の種類ごとにおける金額や死亡保険金の受取金額など相続する遺産や特例・控除などに関する情報を記入することで相続税の申告の必要・不必要を簡易的に判断できます。あくまでも判断の参考としての書類であり、これを記入・返送を税務署に行ったから、相続税の申告はしなくて良いというわけではありません。相続税の申告...
- 不動産の活用で相続税対策はできる？その仕組みや注意点を解説
不動産の種類や状態に応じて評価方法も異なりますし、節税効果を得ようとするのであれば不動産相続についてよく理解しておく必要があります。そこで不動産評価のやり方について簡単に説明しておきます。 なお、購入した不動産が、価値が下がれば、相続財産も少なくなりますので、相続税は少なくなることになりますが、財産の価値が下がる...
- 現在不動産を所有している方へ～今からできる相続税対策とは～
宅地や農業地、居宅、店舗など、不動産の種類によっても具体的な対策方法は異なりますが、相続税対策の基本的な考え方、方向性としては2種類を挙げることができます。 1つは「相続財産の評価額を下げる」ということです。 相続税の負担は、物の種類に応じて一定額に決められているわけではありません。まずは物を個別に評価し、「この...
- 相続放棄による基礎控除への影響や相続税申告時の添付書類について
上記の５つに加え、配偶者や子、親、兄弟など相続人の属性によって別途必要となる書類の種類が変わっていきます。また、亡くなった人が遠隔地に住んでいる場合は、書類の調達の機会の確保で長期間の日程を要する場合もあります。したがって、こうした添付書類の準備は税理士などに相談しながら、早め早めに開始しておきましょう。相続に関...
- 相続税の課税対象となる財産とは？具体例を挙げて紹介
なお、土地には宅地以外にも様々な種類があります。例えば次のような地目です。田（農耕地で、用水を用いて耕作する土地）畑（農耕地で、用水を用いず耕作する土地）山林（耕作の方法によらず竹木を生育する土地）牧場（家畜を放牧する土地） など「雑種地」も忘れてはいけません。地目として分類されていないその他のすべてがこの雑種地...
- 小規模宅地等の特例｜確認しておくべき要件を土地の種類別に解説
宅地の種類や面積など所定の要件を満たした上で、最大80%も減額をすることができる、節税効果のとても大きな特例となっています。というのも土地の相続に関してはこういった特例が利用できないと、土地を取得した方が相続税を納めるために結局これを手放さざるを得ないケースもあるのです。相続財産に現金や預貯金などがあまり含まれて...
- 相続税の申告が必要なケースと不要なケースを紹介！ 特例や控除の利用に注意
土地の種類に応じてその他必要になるものも出てきます。相続時精算課税制度を利用していたとき相続まで待たなくても、生前に贈与を行うことで財産を譲渡することは可能です。ただしこの場合は贈与税が課税されます。No.相続時精算課税の選択と相続税の申告義務）を利用することで贈与税の負担を軽くすることができます。 ただ、その名...
- 【相続税の修正申告】どんな時に必要？税理士に依頼するメリットは？
「第1表 相続税の修正申告書」と「第15表（修正申告用）相続財産の種類別価格表」に必要事項を記入します。不足分の税額を納付し、修正申告書を提出する延滞税は遅れた日数に基づき計算されるため、相続税の不足額が分かり次第、納付することをおすすめします。納付した後、修正申告書を税務署へ提出しましょう。相続税の修正申告を税...
- 相続税の取得費加算の特例とは｜要件や利用する際の注意点は？
相続財産の種類相続開始からの期間相続税の申告相続財産の種類この特例が適用される相続財産は、土地や建物、株式などの譲渡所得の対象となる資産です。現金や預貯金などの金融資産は対象外です。相続開始からの期間相続の開始があったことを知った日の翌日から3年10ヶ月以内に、相続した財産を売却する必要があります。この期間を過ぎ...
- 現金に相続税はいくらかかる？ 相続財産としての現金の特徴や計算方法を紹介
現金でもその他の財産でも同じルールが適用され、その種類に応じて計算式や税率が変わるわけではありません。 ただ、結果的に相続税の額に影響することはありますし、納税や遺産分割、取り扱い方法など実務的な側面でも違いがあります。 ここでは特に「現金を相続するとき」に焦点を当てて、現金の特徴について解説をしています。現金を...
- 相続した不動産の評価を税理士に依頼するメリット
土地と建物では評価の仕方は異なりますし、土地の中にも自用地から貸宅地、農地、山林など様々な種類があります。それぞれ評価方法は異なりますし、さらには自用地の中にも土地の状態別に複数の評価方法が用意されています。建物に関しても同様です。複数のパターンがあり、計算を始める以前にまずは「どの評価方法を使うのか」を適切に判...
- 相続税の税額控除は何種類ある？それぞれの特徴も併せて解説
そこで当記事では相続税における税額控除にフォーカスし、どんな種類があり、それぞれどのような特徴を持つのか、詳しく解説していきます。相続税の税額控除は6種類あるまず整理しておきたいのは“税額”控除の意味です。控除にもいろんなタイプがあり、計算の大元となる課税価格を小さくする作用を持つ控除もあれば、算出された納税額か...
- 個人事業主が法人成り（法人化）するメリット・デメリット
個人事業を営んでいらっしゃる方が法人成りすることによって、所得税の節約や社会的な信頼を得ることができます。他にもさまざまなメリットが得られることから、個人事業主から法人成りをする方は数多くいらっしゃいます。しかしながら、法人成りをすることで生じるデメリットもあり、良い面と良くない面の双方を理解した上で法人成りの検...
- 相続税節税の具体的な対策とは～少しでも節税したい方へ～
種類、①居住用宅地と②事業用宅地の2つです。どちらも被相続人や被相続人と生計を一にしていた親族が使用していたことが条件となります。330㎡の面積まで80％の減額割合を適用可能です。400㎡に対して80％の減額、不動産貸付用宅地の場合は200㎡を限度に50％の減額が可能です。 特例が利用できる人物についても制限があ...
- 税務調査の流れ～企業に求められる対応と税理士ができることとは～
一般的には会社に直接調査官がやってきて行う調査を「税務調査」と呼んでいることが多いですが、税務調査にも種類があります。そこでまずは、次項で税務調査の方法がいくつかあることを整理しておきましょう。税務調査の方法税務調査は「強制調査」と「任意調査」に分けることができます。 強制調査はその名の通り、調査対象者の同意の有...
- 株式や投資信託の相続手続きや相続税の計算（評価方法）について解説
ただし投資信託の種類によって評価方法が分かれますので注意が必要です。日々決算型投資信託や上場されている投資信託、一般の投資信託などがあります。 投資信託の種類別評価方法 日々決算型投資信託（ 1口あたりの基準価格 ×口数）＋再投資されていない未収分配金－信託財産留保額および解約手数料 ※「 ...
- 生命保険金かかる相続税｜評価方法や節税対策としてのポイントなどを解説
種類がありますが、生命保険はこの両者に対応ができるという利点があります。 生命保険金には相続税が課税されることもありますが、次のようにさまざまなメリットが得られることから、相続税対策としてとても有効な手段であるといえます。 一定額まで非課税で受け取れる遺族の生活保障になる相続開始後に現金が支払われるため納税資金...
- 相続税における土地の評価方法｜ 「路線価方式」と「倍率方式」について
種類があります。まずはこれらの評価方式での基本的な計算の仕方を理解しておきましょう。路線価方式についてまずは路線価方式についてです。 こちらは土地に「路線価」が定められているときの評価方法で、「道路に面した標準的な宅地 1㎡あたりの価額」であると説明できます。路線価の定められた土地かどうかは、 国税庁の Web
- 遺贈でかかる相続税｜遺言書を作成するときに注意すべきポイントとは
税額控除の種類相続人以外概要未成年者控除×未成年者の教育や生活に必要な資金を確保できるようにするための配慮として、未成年者控除が設けられている。年齢が低いほど控除額は大きくなり、18歳になるまでの年数に応じて10万円～180万円が控除されるが、法定相続人への適用を前提としている。障害者控除×障害者が生活していく上...
- 自動車の相続で知っておきたいこと｜名義変更の手続きや評価額の計算方法など
「自動車保管場所証明申請書」「保管場所の所在図・配置図」「保管場所標章交付申請書」などの作成が必要となることが多いですが、書類の種類や記入方法、また車庫証明の必要性そのものに関しても地域差があるため、事前に管轄の警察署に確認することをおすすめします。名義変更の必要書類相続で自動車を取得したとき、名義変更に向けて次...
- 相続税が支払えないときの対処法～延納と物納、その他納税資金対策について解説～
「物納しようとする財産が所定の種類の財産に該当」かつ「所定の順位に則していること」が必要。相続税の申告期限までに物納許可を求める手続きを行うこと申請書や物納手続き関係書類を作成・提出する。 なお、財産を国が収納するときは、原則として課税価格の計算の基礎となった価額が収納価額として採用されます。小規模宅地等の特例を...
- 二次相続で損をしないために知っておくべきポイント
この特例が利用できる場合、土地の種類や面積などに応じて、相続税評価額を最大で80％減額することができる。適用を受けるには、「亡くなった方の自宅のために使っていた土地であって、土地の取得者が居住するために使い続けること」などの要件を満たす必要がある。※土地の種類や取得者によって要件は異なるため税理士に確認してもらう...
- 借地権の相続税の計算方法を税理士が解説
借地権の評価額は、借地の種類によって異なります。今回は普通借地の場合の計算方法を紹介します。路線価図の場合路線価図とは、日本の国税庁が公表している地価の評価基準を示した図面のことです。具体的には、相続税や贈与税を計算する際に土地の価値を評価するための基準となる「路線価」を地図上に表したものです。 基本的な計算式は...
- 相続税の申告期限後に気づいた場合の対応と申告義務の時効について
種類のペナルティが課せられる可能性があります。無申告加算税または重加算税・・・期限内に申告しなかった場合、本来納めるべき税額に対して一定割合の加算税が課される。15％～30％）」が課されるが、故意に申告を逃れようとしたなど悪質な行為があった場合にはより重い「重加算税（35％～40％）」が課せられる。延滞税・・・納...
- 【税理士が解説】住宅ローンが残っている場合の相続税の扱い
ただし、住宅ローンが債務控除できるかどうかは、被相続人が加入していた生命保険の種類によって大きく変わるため注意が必要です。団体信用生命保険がある場合団体信用生命保険（団信）とは、住宅ローンの返済中に債務者が死亡したり高度障害状態になったりした場合に、残っている住宅ローン残高相当額を金融機関に支払う保険のことです。...
- 相続税対策を目的とした養子縁組｜知っておくべきメリット・デメリット
種類があり、それぞれで相続の仕方や相続税への影響にも差が生じます。 相違点普通養子縁組特別養子縁組子の対象年齢・制限なし・大人でも養子になれる・15歳未満の場合は親権者の同意が必要原則として15歳未満養親の要件・原則として20歳以上・養子より年上であること・原則として夫婦・25歳以上（一方は20歳以上であればよい...
- 相続した不動産を売却するときにかかる税金やその他の費用をわかりやすく解説
税金や手数料などで想像以上の費用がかかることもありますので、どのような種類の費用が生じるのかを確認の上、売却の検討を進めるようにしましょう。ここで各種税金や費用、その大きさについても解説していますのでぜひチェックしてください。相続不動産の売却にかかる主な税金相続した不動産を売却する際にはいくつかの税金が発生します...
- 更正の請求｜払いすぎた相続税を返金してもらう方法とは
「更正の請求」とは、すでに提出した税務申告書の内容に誤りがあった場合に、税務署に対して正しい税額への訂正を求めるための手続きです。 申告納税方式（納税者自ら納付額を計算・申告する方式）の国税全般、たとえば次の税金に関して利用できる手続きです。 所得税および復興特別所得税相続税贈与税法人税消費税 相続税においては、...
- 税理士直伝！良い税理士の選び方～変更するタイミングも併せて解説～
現行の税理士と新しい税理士の間で、最終の記帳担当日、過去の税務申告書控えなどの重要資料の返却期限、会計データ移行のスケジュールを明確に取り決めます。特に、過去の総勘定元帳や税務申告書控えなどの重要資料を確実に返却してもらうためのリストを作成し、確認することが重要です。現行の税理士の契約内容を確認しておく現行の顧問...
- 税務調査の流れ～税理士ができることとは～
連絡の内容は、調査の対象となる期間、確認したい税目の種類、そして調査の実施場所と日程の調整が中心となります。対象期間は直近の3年間とされることが一般的ですが、申告内容に重大な疑義がある場合は5年から7年まで遡ることもあります。日程については、納税者の業務の都合を考慮してもらえることが多いため、繁忙期や重要な会議が...
- 相続税に関するお尋ね・通知が届いたときの対応方法
まずは届いた文書の種類を確認し、それに応じた対応を検討しましょう。もっとも重要なのは「相続税の申告が必要かどうかを調べること」です。基礎控除額を計算し、相続財産の総額がそれを超えるかどうかの確認が基本的な判断基準となります。そしてその判断のためには、相続財産の把握と評価が不可欠です。相続税の申告要否の判断や財産評...
- 相続時精算課税制度と暦年贈与｜どちらを選ぶべき？
暦年贈与と相続時精算課税制度は、それぞれメリットと注意点があります。まとめまた、将来値上がりが見込まれる不動産や株式を早期に移転したいケースでも有効な選択肢となります。どちらが有利かは、財産の種類や規模、贈与のタイミングによって異なります。制度の選択に迷う場合は、お気軽に当事務所までご相談ください。
