会社 利益 税金
- 経営のご相談も久川秀則税理士事務所にお任せください
税理士は税金に関する相談しか受け付けてくれない、というわけではありません。税理士はビジネスパートナーとして、経営に関するご相談も承っております。経営に関する不安はお金に関するものが一番かとは思いますが、税理士にご相談いただくことで会社のお金に関する悩みである「節税」、「経理」、「財務」等の問題点を解決することが出...
- 節税対策
節税とは、非課税になる制度や税制の特例などを用いることで税金の額を減らすことを言います。所得税や法人税などでは節税方法を効果的に利用することによって、毎年の負担を軽くすることが出来ます。節税対策を行うことで、税金を減らして使える資金を増やすことが出来ますが、節税対策を行いすぎることによってのリスクもございます。
- 国際税務とは
また、海外進出を考えている場合、子会社を作るか支店を作るかという選択肢によって日本で支払う税金の額も変動することがあります。そのため、国際税務が絡む場合には適切な方法を実際にかかる税金を試算して考えなければならないのです。国際税務に関してお困りの方は、まずは国際税務が得意な当事務所の税理士までご相談ください。
- 相続税申告に必要な書類｜必要書類の取得方法や添付書類について
そこで取引のあった証券会社等に対して「取引残高報告書」の発行を請求しましょう。 非上場の株式会社が発行した株式の場合には、直近3期分の決算書を要します。上場している株式に比べて市場価格が明らかではないため、資料を用いてその価値を評価する必要があるからです。保険金や退職金関連で必要な書類の取得方法死亡保険金や死亡退...
- 品川区で税理士をお探しの方は経験・実績豊富な当事務所へ！
税金を納めることは教育の義務・勤労の義務・納税の義務として憲法によって定められている、大変重要なことになります。私たちが税金を納税することによって、国は運営されていくのです。しかしながら、所得税や相続税をはじめ税金の申告は非常に複雑である場合が多いです。例えば個人事業主であった場合、自身で前年の1月1日から12月...
- 非居住者の税金
この記事では、非居住者の支払う税金について解説します。 まず、どのような場合に非居住者に該当するのでしょうか？日本においては、一年以上の予定で海外に出張することになる場合などには、原則、その出国の日の翌日から非居住者扱いとなります。 そして、この非居住者に該当する人に給与のうち、国内源泉所得に該当する部分は日本に...
- 相続において税理士にしかできないこととは？ 相続における依頼事項を整理
税金に関する相談税理士法第2条第1項第3号には、税理士だけができる業務の1つに「税務相談」を掲げています。税務相談（税務官公署に対する申告等、第一号に規定する主張若しくは陳述又は申告書等の作成に関し、租税の課税標準等の計算に関する事項について相談に応ずることをいう。引用：e-Gov法令検索 税理士法第2条第1項第...
- 源泉納付書の作成
源泉徴収を行った後は、会社で保管しているというわけではなく、税務署に納付を行います。その際に「源泉納付書」を作成します。源泉納付書の数字が違うと修正申告を行うなど非常に重要であり手間のかかる作業の一つです。源泉納付書はe-Taxで納付する際にもソフトで作成することが出来るため、最近は作成の手間がかからなくはなって...
- 法人成り
・赤字でも税金負担がある・作業量の増加これらのメリットデメリットを理解した上で法人成りをすることが必要です。法人成りをするべきかそうでないかは専門家である税理士にご相談いただくことで税務的な視点でアドバイスを行うことが出来ます。法人成りに関してはまず専門家である税理士にご相談ください。 久川秀則税理士事務所では五...
- 各種書類作成業務
税金を納付するにあたって税務署に提出する書類を作成しなければなりませんが、その作業も法人にとっては非常に面倒なものです。税理士にその作業を依頼することによって、業務の効率化を図ることが出来ます。また、これらの書類以外にも法人を設立するときや解散させるときにも税務署への書類は必要になってきます。そのような書類に関し...
- 年末調整
年末調整は適切に行われなければ、会社で再度修正をしたり、従業員に確定申告をしてもらうことになります。従業員の負担が増え、会社としての信頼も落ちてしまうことになりかねません。年末調整での注意点は・扶養家族の人数が変わった・年末調整後に保険料を支払った・配偶者の年収が変わったということがございます。税理士を通した年末...
- 税務調査の立会い
税務調査では、法人の帳簿等をチェックし納めるべき税金を納めているかということを確認します。税務調査は事前通知が原則となっていますが、脱税がないかを調査する特性上、抜き打ちで突然行われるケースもあります。そのため、いつ調査が入ってきてもいいように事前の準備が必要となってきます。そのため、事前の準備の段階から税理士に...
- 海外取引のある企業の税務相談
また、どのような取引を行ったかということによって税金の支払いは変わってきます。そのため国際税務に関するお問い合わせを税理士に頂くことがあります。しかし、税理士にも得意不得意があり海外取引のある企業の税務相談は国際税務が得意な税理士にお問い合わせいただくことをお勧めいたします。当事務所では、国際税務に関してお困りの...
- 租税条約とは
しかし、それでは不利益になるため原則として海外の国の所得は海外で課税をしないということなどを二国間でそれぞれ決めています。この内容はそれぞれの国によって異なることもあり、また条約すら締結していない国もあるため注意が必要となります。租税条約の内容に関してお困りのことがございましたら、国際税務が得意分野である当事務所...
- 外国人労働者の税金
日本で働いている外国人労働者の税金は日本人と異なる税率で徴収されています。この区別は日本人か外国人かというわけではなく、「居住者」と「非居住者」という区分けをします。これは、日本に住所がある又は1年以上日本に住んでいるかということで区別されます。居住者は日本に在住している日本人と同様の扱いとなるため、給与から源泉...
- 外国居住者が株主の場合
海外に住んでいるからと言って日本の税金を払わなくていいというわけではありません。しかし、すべて日本の税制の通りに課税されるわけではなく、シンガポールの場合では、日星租税条約上に届出をすることで税率を軽減するという規定が設けられているため、この制度を利用することが出来ます。株が海外にあることによって税制がさらに複雑...
- 事業承継でお悩みの方
事業承継とは会社を後継者へと継いでいくことです。事業承継は大変時間がかかることが多く、中小企業庁も事業承継には3〜5年の時間がかかるとしています。また事業承継を早めに準備しないと最悪の場合前経営者が後継者について決めないまま病気などになってしまった場合、社内あるいは親族間でトラブルになる危険もあります。事業承継は...
- 生前からの相続対策
相続においては、被相続人が亡くなる前の生前最期の意思を残しておかなければ相続人達は財産の帰属に関して不利益を被ることもあれば、家族同士で争うことも考えられます。そのためにも相続の生前対策が重要になります。では具体的にどのような対策をとれるのでしょうか。対策は大きく分けて、以下の3つです。 ①節税対策例えば、現金で...
- 相続財産の調査
なぜなら相続の放棄は自己のために相続の開始があったことを知った時から3ヶ月以内に行わなければならず(家庭裁判所への請求により伸長可能)、予期しない借金や多額の相続税(相続税の申告は相続開始の翌日から10ヶ月以内に行う必要がある)などで後に不利益を被ることを避ける為にも、相続財産の調査は早めにやっておく必要があるか...
- 決算書・法人税申告書の作成
その決算書での法人の利益をもとに法人税を計算し申告・納税を行います。決算書は法人税の申告納税にも必要な書類になる上に、銀行などの金融機関から融資を受ける際にも審査の必要書類の一つとして提出を求められる場合があります。決算書の作成や法人税の申告書の作成は、経費のデータの入力から行いますが、税理士に決算書の業務等を依...
- 経理代行
経理代行を税理士に依頼することによって、「経理業務の効率化」、「会社の数字の明確化」、「経費等の明確化」を行うことが出来ます。第三者である税理士が経理を代行することによって、税制的にも問題のない経理を行うことが出来、会社としての信頼が上がることにもつながります。経理代行の範囲は企業様によっても異なります。そのため...
- 非居住者の税金
日本では、非居住者の税金は、居住者と異なるメルクマールで定められています。所得税法では、非居住者が日本で所得税を納税する義務を負う所得を、「国内源泉所得」として定めています。日本人の居住者が、海外に転居して非居住者になった場合には、日本国内から発生する「国内源泉所得」は、日本で所得税を納税する義務がありますが、そ...
- 外国人労働者の住民税
今や人口の2パーセントが外国人とおりますが、支払う税金についてはどうなっているのでしょうか。外国人労働者でも日本で働いている以上所得税や住民税を支払う義務が発生します。所得税と住民税でそれぞれ確認していきましょう。 【所得税の場合】外国人労働者の所得税は居住者か非居住者かで異なります。居住者とは国内に住所が持って...
- 専門家による非居住者の源泉徴収の解説
非居住者の方で日本の税金の支払いについて確認されたい方は一度専門家に相談してみてはいかがでしょうか。久川秀則税理士事務所では品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「記帳代行」、「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「税務」に関してお困りのことがございましたらお気...
- 外国人雇用でもらえる助成金とは
久川秀則税理士事務所では、豊富な提携専門家ネットワークにより、補助金・助成金の受給、資金調達サポートなど、会社のお金を増やすためのサポートも行っています。補助金・助成金情報は毎週情報配信しており、見逃すことの内容手厚くサポートしております。
- 税務調査が行われる時期とは
決算の時にまとめて記帳から申告まで行うようなやり方では、どうしても決算も申告も粗っぽいものにならざるを得ませんので、会社の場合には月次の記帳代行を税理士事務所に依頼して、毎月毎月の記帳経理を整えていくことが税務調査への対策の基本であります。常日頃の月次の記帳経理・監査を尽くしていくことが、急な税務調査にも安心な対...
- 顧問税理士を変更したい方へ
会社が契約する顧問税理士を変更したいという場合、どのような手順、としてどのような点に注意しながら顧問税理士変更を行うべきでしょうか。以下では、顧問税理士変更の手順とその注意点を説明致します。 顧問税理士を変更する際の手順としては、①顧問契約を解除する旨を現行税理士に伝える、②過去の書類やデータを返却してもらう、③...
- 専門家による非居住者の源泉徴収の解説
その際気になるのは、彼らに支払う給料の税金、具体的には源泉徴収についてではないでしょうか？この記事では、非居住者に関する源泉徴収について解説します。 例えば、外国から来日し、日本の企業に勤める場合には、非居住者に該当します。その場合には原則、20.42％の税率により源泉徴収します。一方で、留学生の方をアルバイト採...
- 土地・不動産を生前贈与する際の注意点
贈与税は年間110万円までなら基礎控除があるため、この額までの相続であれば税金が課されませんが、超えてしまう場合は贈与税が課されるので注意が必要です。また、不動産を所有することで税金が課されてしまうことにも注意が必要です。 生前贈与を行う場合は、しっかりと贈与後のこともシミュレーションしておく必要があります。その...
- 相続税申告が不要なケースとは
相続税とは、財産を相続した人にかかる税金のことです。亡くなってしまった人が持っていた財産から、非課税のものなどを引いたものに対して相続税がかかります。相続などにより財産を取得した人が、被相続人の死亡前3年以内に贈与により取得した財産も課税される対象になります。この相続税の申告は、被相続人が死亡した日の翌日から10...
- 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説
生前贈与については、贈与税が課されるため、贈与税は非常に税率が高い税であるため、節税の観点からは、非課税贈与制度を要件にしたがって利用するほか、十分に税理士に相談して、必要に応じて対策の実行支援を受け、税金を見据えた上で行う必要があります。相続税に関わる控除の例相続税の節税にあたっては、控除に関する知識も欠かせま...
- 相続税が無申告の場合に課されるペナルティや対処法について
相続税はすべての人にかかる税金ではありません。基礎控除である「3000万円＋600万円×法定相続人の人数」で計算されるものを超えた際に初めて相続税の申告義務が生じます。しかし、相続税にはその他にも控除があることやその他の原因で相続税の申告と納税をしていなかった、ということがよく起こります。この際にはペナルティが課...
- 相続時精算課税制度とは？メリット・デメリットなどわかりやすく解説
そのため、贈与税よりも相続税の方が税率が低いこともあり、最終的に支払う税金の額が少なくて済むことにつながります。 ・非課税枠が大きい相続時精算課税制度では2500万円までの贈与であれば非課税で贈与することが出来るようになります。そのため、まとまったお金を贈与するには効果的な贈与方法といえます。 ・財産評価額につい...
- 不動産の活用で相続税対策はできる？その仕組みや注意点を解説
コストが大きすぎると全体として得られる利益が小さくなってしまいます。節税ばかりに目がいって大きな損失を生んでしまっては意味がありません。極端な話、財産を捨てれば相続税はゼロにできますが、それは本来の相続税対策の在り方ではないのです。 そこで、経済情勢も見つつ家賃収入が得られそうかどうか、支出とのバランスなども見つ...
- ふるさと納税は相続税の節税になる？メリット・デメリットを解説
ふるさと納税は、自分の居住する場所以外への地方自治体への寄付金を通じて、所得税や住民税の税金控除と各地の名産品を受け取れる制度です。所得税と住民税が代表的な控除対象となっており、この税控除のメリットの大きさからすでに利用されている方も多くいらっしゃることでしょう。 では、ふるさと納税は、相続税においても活用できる...
- 相続税の課税対象となる財産とは？具体例を挙げて紹介
被相続人から生前に贈与を受けて、贈与税の納税猶予の特例を受けていた農地、非上場会社の株式や事業用資産など教育資金の一括贈与に係る贈与税の非課税の適用を受けた場合の管理残額結婚・子育て資金の一括贈与に係る贈与税の非課税の適用を受けた場合の管理残額相続や遺贈で財産を取得した人が、被相続人の死亡前3年以内に被相続人から...
- 住宅資金贈与の非課税制度について｜ 節税効果や適用条件、注意点について解説
財産を贈与するにも税金がかかります。厳密には、財産を受け取った方に、財産の価値に応じた贈与税の納税義務が課されます。財産の価値が大きいほど納税額は大きくなりますので、「家を購入するために使って」と現金を渡されるとそれ相応に大きな税負担がかかってきます。 しかし、住宅の取得に向けた資金を贈与する場合、一定額まで非課...
- 相続税の申告が必要なケースと不要なケースを紹介！ 特例や控除の利用に注意
特定同族会社事業用宅地等80％400㎡特定事業用宅地等80％400㎡貸付事業用宅地等50％200㎡ 減額できる面積に限りがあるものの、この特例を利用することができれば大きな節税効果が得られます。結果的に非課税となり納付額が0円になることもあり得ます。 しかしながら、この特例を利用するときは、申告は必要です。少なく...
- 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について
基本的にはこのような区分で課税される税金が分けられているのですが、贈与税が課税される生前の贈与であっても、一部相続税が課税されることがあります。 これを「生前贈与加算」と呼びます。当記事ではこの生前贈与加算のルールについて紹介し、当該ルールの対象となる人、対象になる財産などを解説していきます。生前贈与加算とは相続...
- 【税理士が解説】相続税申告を自分で行う際の注意点
プラスの財産だけでなく、借金やローン、未払いの税金などのマイナス財産も把握し申告する必要があります。マイナス財産を申告すると、遺産の総額からマイナスの財産分の金額を差引くことができるため重要です。遺産が未分割でも申告期限内に行う遺産相続には多くの手続きや相続人同士の話し合いが必要なため、遺産分割がすぐにできない場...
- 相続税の取得費加算の特例とは｜要件や利用する際の注意点は？
この特例を適用すれば、譲渡所得にかかる税金を軽減することができます。特例のメリットこの特例の最大のメリットは、相続財産の売却時における譲渡所得税の負担を軽減できることでしょう。特例を活用することで。相続税と譲渡所得税の二重課税を回避し、相続人の税負担を軽減することができます。取得費加算の特例の適用要件取得費加算の...
