2023年 税制改正
- 【2023年度税制改正】相続税や贈与税に関する変更点とは？
2023年度税制改正により相続税や贈与税の一部が改正されました。これにより、これまでの相続税・贈与税対策や相続税の計算の方式が一部変更されます。本記事では、相続税ならびに贈与税における改正の内容、改正による影響などについて解説します。 改正による変更点 まず、今回の改正による変更点は2つです。１つ目は相続時精算課...
- 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について
「令和５年度税制改正の大綱」にて次のように見直しの意向が示されています。 相続又は遺贈により財産を取得した者が、当該相続の開始前７年以内（現行：３年以内）に当該相続に係る被相続人から贈与により財産を取得したことがある場合には、当該贈与により取得した財産の価額（当該財産のうち当該相続の開始前３年以...
- 相続税の税額控除は何種類ある？それぞれの特徴も併せて解説
年度税制改正を受け、2024年1月1日からは新たなルールが適用されはじめます。 端的にいうと、生前贈与加算の対象期間が延びます。3年以内」とされているのが「前7年以内」にまで伸長されるのです。※前3年前以内の贈与以外（前4年～7年に行われた贈与分）についてはその合計額から100万円を控除する。 新ルール適用開始か...
- 住宅資金贈与の非課税制度について｜ 節税効果や適用条件、注意点について解説
しかし「令和４年度税制改正の大綱（令和3年12月24日閣議決定）」にて、適用期限が延長されました。令和3年いっぱいまでと定められていたのが2年間延長され、「令和5年12月31日」まで利用できるようになったなどの変化がありました。2つの非課税限度額住宅の購入を目的とする贈与でも、すべてを課税対象から外すことはできま...
- 【相続税の修正申告】どんな時に必要？税理士に依頼するメリットは？
相続税は複雑な計算がともない、特例や税制改正などにより誤りが生じやすくなります。特に修正申告では、追加で計算をしなければならず、計算方法や財産の評価額を正確に理解していないとできません。税理士は相続税や修正申告をするプロであり、正しく計算をするため、安心して任せられます。スピード相続税の修正申告の申告にはスピード...
- 【相続時精算課税制度】2024年の改正内容をわかりやすく解説
2024年の税制改正により、この制度に重要な変更が加えられました。本記事では、改正の主なポイントとその影響について解説します。改正の背景と目的相続時精算課税制度は、高齢者から若年世代への資産移転を促進し、経済の活性化を図ることを目的としています。2024年の改正は、この目的をさらに推進するためのものです。具体的に...
- 事業承継税制とは｜ 制度の仕組みや手続内容、メリット・デメリットなど詳しく解説
年度の税制改正により新たに作られた仕組みで、条件を満たせば自社株式（または個人事業における事業用財産）の取得にかかる贈与税や相続税に関して“納税猶予”をしてもらえます。贈与税の負担の大きさ事業承継税制の恩恵は、税金の大きさを計算してみるとわかりやすいです。 まず贈与税についてですが、基本的な算式は次の通りです。
- 更正の請求｜払いすぎた相続税を返金してもらう方法とは
相続税は複雑な計算が必要で、財産の評価を間違ってしまうことも珍しくありません。申告を終えた後で評価ミス・計算ミスに気が付き、税金を多く納めすぎたとわかったときは「更正の請求」を行いましょう。この手続きにより、払いすぎた税金の返還が受けられる可能性があります。更正の請求とは何か「更正の請求」とは、すでに提出した税務...
- 相続税に関するお尋ね・通知が届いたときの対応方法
相続税に関する通知が税務署から届くと、多くの方が不安や戸惑いを感じるかと思います。しかし、これらの通知は必ずしも税金を納める必要があることを意味するわけではありませんし、その時点で不正等を疑われているわけでもありません。通知を受け取ったあとで適切に対応していけば何ら問題はありませんので、当記事でまずは各種通知文書...
- 不動産投資が相続税対策になる理由と注意点
税制改正の影響を受ける可能性不動産を活用した過度な節税対策については、これまでにも評価方法の見直しが行われてきました。税制改正により想定していた効果が得られなくなるリスクもあるため、最新の制度を踏まえて検討することが大切です。まとめ不動産投資は、評価方法の違いや特例の活用により、相続税対策として有効となる場合があ...
