非居住者 所得税
- 外国人労働者の所得税
外国人労働者を雇用する際には、所得税が日本人と異なる場合があるので注意が必要です。外国人を雇う際にはまず「在留カード」を確認しましょう。在留カードには、在留の目的が就労なのか、留学なのかなどが記載されている他、国籍、在留期間が記載されています。就労が許可されている在留資格を有する人だけが雇用できます。就労が在留資...
- 非居住者の税金
日本では、非居住者の税金は、居住者と異なるメルクマールで定められています。所得税法では、非居住者が日本で所得税を納税する義務を負う所得を、「国内源泉所得」として定めています。日本人の居住者が、海外に転居して非居住者になった場合には、日本国内から発生する「国内源泉所得」は、日本で所得税を納税する義務がありますが、そ...
- 外国人労働者の住民税
外国人労働者でも日本で働いている以上所得税や住民税を支払う義務が発生します。所得税と住民税でそれぞれ確認していきましょう。 【所得税の場合】外国人労働者の所得税は居住者か非居住者かで異なります。居住者とは国内に住所が持っている人、もしくは1年以上居所のある人をいいます。それ以外の人は非居住者となります。また、居住...
- 専門家による非居住者の源泉徴収の解説
非居住者の2つの区分に分かれています。非居住者とは日本に住所がない人、もしくは継続して居所が無い人のことをさします。非居住者は日本に住所や居所が無いので住民税を課せられることはありません。しかしながら所得税の納税は必要になります。非居住者・外国法人は国内源泉所得がある場合、更に2つに区分され、課税方法が決まります...
- 非居住者の確定申告方法
日本国籍を所有していても、海外での長期間の勤務等で海外移住等を行った場合には、日本の国内の源泉から所得を得た場合には、「非居住者」として通常の日本人とは異なる課税の方法にて課税がされることになります。「非居住者」は、国内源泉所得にのみ納税義務を負い、所得の支払者による源泉徴収により所得税を課され、また、確定申告に...
- 専門家による非居住者の源泉徴収の解説
その際気になるのは、彼らに支払う給料の税金、具体的には源泉徴収についてではないでしょうか？この記事では、非居住者に関する源泉徴収について解説します。 例えば、外国から来日し、日本の企業に勤める場合には、非居住者に該当します。その場合には原則、20.42％の税率により源泉徴収します。一方で、留学生の方をアルバイト採...
- 非居住者の税金
この記事では、非居住者の支払う税金について解説します。 まず、どのような場合に非居住者に該当するのでしょうか？日本においては、一年以上の予定で海外に出張することになる場合などには、原則、その出国の日の翌日から非居住者扱いとなります。 そして、この非居住者に該当する人に給与のうち、国内源泉所得に該当する部分は日本に...
- 源泉納付書の作成
法人が従業員の給与を支払うにあたって、所得税や住民税、社会保険料などをあらかじめ天引きして給与を支払います。これを源泉徴収と言います。法人は源泉徴収を行うことが義務であり、怠るとペナルティが課されることがあります。源泉徴収を行った後は、会社で保管しているというわけではなく、税務署に納付を行います。その際に「源泉納...
- 法人成り
個人事業を営んでいらっしゃる方が法人成りすることによって、所得税の節約や社会的な信頼を得ることが出来ます。そのため、個人事業から法人成りをする方が数多くいらっしゃいます。法人成りをすることによるメリットデメリットは以下の通りです。〇メリット・所得の分散・退職金が費用となる・生命保険料などが費用計上できる・法人税率...
- 各種書類作成業務
法人を経営するにあたって、事業年度ごとに法人税の申告や消費税の申告納税、また毎月の源泉所得税の納付など税務に関する手続きは数多く存在します。税金を納付するにあたって税務署に提出する書類を作成しなければなりませんが、その作業も法人にとっては非常に面倒なものです。税理士にその作業を依頼することによって、業務の効率化を...
- 年末調整
「年末調整」とは、従業員から毎月源泉徴収して納めた所得税と実際に納付するべき所得税の過不足分を求め、その差額を徴収または還付する手順のことです。特に給与所得者は、給与以外に所得がないか、少額であることがほとんどであり、この場合勤務先での年末調整により確定申告を行う必要がなくなるため、「年末調整」は非常に重要な手続...
- 節税対策
所得税や法人税などでは節税方法を効果的に利用することによって、毎年の負担を軽くすることが出来ます。節税対策を行うことで、税金を減らして使える資金を増やすことが出来ますが、節税対策を行いすぎることによってのリスクもございます。リスクとメリットを十分に把握した上で、節税対策を行うことをお勧めいたします。節税対策だから...
- 外国人労働者の税金
この区別は日本人か外国人かというわけではなく、「居住者」と「非居住者」という区分けをします。これは、日本に住所がある又は1年以上日本に住んでいるかということで区別されます。居住者は日本に在住している日本人と同様の扱いとなるため、給与から源泉徴収を行って課税関係は終了します。しかし、非居住者に関しては、国内源泉所得...
- 資産税(相続税・贈与税及び譲渡所得)
日本の税制では、日本国内外に持つ全世界の所得について所得税が課されることになっています。しかし、海外との二重課税となることもあるので、海外で支払った課税分は考慮されることがあります。また、海外の資産の相続や譲渡等に関しても、日本国内での手続きではすべて終わらないこともあります。例として米国や英国、シンガポール等で...
- 品川区で税理士をお探しの方は経験・実績豊富な当事務所へ！
しかしながら、所得税や相続税をはじめ税金の申告は非常に複雑である場合が多いです。例えば個人事業主であった場合、自身で前年の1月1日から12月31日までの所得金額などを計算し、確定申告をおこなわなければなりません。また、通常会社員であれば、会社が年末調整をしてくれるので確定申告をしなくてすみますが、給与所得が200...
- 税務調査が行われる時期とは
この時期は所得税の確定申告期間とも重ならないため税務調査を行うマンパワーもありますので、新規の税務調査の着手が行われやすい傾向にあります。また、法人の決算は3月に行われるケースが多く、法人税の申告納税は5月に集中します。その後、税務調査の書類の審査が行われるため、総合的に7月から12月に税務調査が集中します。しか...
- 居住者と非居住者の違い
生活の本拠である住所が日本にある者は「居住者」として、日本の税法に則って日本の税務署に納税を行いますが、外国籍の者が短期滞在する場合だけでなく、日本国籍を所有している人の中には海外に住居を構えており、「非居住者」となることもあります。「居住者」と「非居住者」の違いは以下の通りです。 「居住者」とは、国内に「住所」...
- 確定申告はいつからいつまで？申告しないとどうなる？
個人事業主の場合には、売り上げに対しての所得税を毎年確定申告にて申告を行い、その申告に応じて納税を行わなければなりません。今回は、確定申告の期間と申告をしないとどのようなことが起こるかを解説していきます。 ■確定申告の期間確定申告の期間は、一般的には2月16日から3月15日となります。この期間の間に確定申告を行い...
- 相続において税理士にしかできないこととは？ 相続における依頼事項を整理
例えば所得税・法人税・所得税、そして相続税や贈与税など、あらゆる税の問題を取り扱っています。さらに税の問題との関連性が強い分野に関しても一部対応可能な手続があります。 そして税理士という資格は、単に税のプロであることを示すだけのものではありません。税の手続・問題に関して、独占的に依頼を受けることが法的に認められて...
- 現在不動産を所有している方へ～今からできる相続税対策とは～
借地権を設定しますと、借地権料が借地権者から支払われ、これは譲渡所得として所得税が課されますので注意が必要です。借地権料として得られた現金は、納税後の残余は、生前贈与等で活用できます。 将来的には子どもや孫に土地を使って欲しいという願いがある場合でも、「定期借地権」を設定することでこの問題を解決できます。一定期間...
- ふるさと納税は相続税の節税になる？メリット・デメリットを解説
お得な税制度として名高いふるさと納税は、所得税や住民税の控除が行われ、税負担を効果的に減らすだけではなく、各地の特産品を受け取れるということで大変人気がある制度といえます。そんなふるさと納税ですが、果たして相続税においてもお得な活用方法は存在するのでしょうか。本稿では、相続税においてふるさと納税を特例控除などを含...
- 住宅資金贈与の非課税制度について｜ 節税効果や適用条件、注意点について解説
住宅ローンを組んでいるとき、ローンの内容に応じて所得税を控除できるという仕組みが設けられています。一般に「住宅ローン控除」と呼ばれているものです。 非課税制度と住宅ローン控除の両方を利用するときは、各制度の兼ね合いを考慮しなければなりません。 具体的には、「ローンの年末残高の合計額」と「新築等にかかった費用などか...
- 相続税の取得費加算の特例とは？適用要件や計算方法など
「相続税の取得費加算の特例」とは、相続した財産を売却した場合、相続税と譲渡所得税の二重課税にならないよう調整できる制度のことです。通常、財産を相続した場合「相続税」が掛かり、家や土地などを売却し所得を得た場合「譲渡所得税」を納める必要があります。財産を相続し売却した際、税の負担を軽減できるため節税になります。適用...
- 相続税の取得費加算の特例とは｜要件や利用する際の注意点は？
この特例を利用することで、相続人の譲渡所得税を軽減できるでしょう。本記事では、この特例の概要や適用要件、注意点について解説していきます。取得費加算の特例の概要取得費加算の特例とは、相続した財産を売却する際に、相続税評価額と実際の取得費との差額を譲渡所得の取得費に加算できる制度です。この特例を適用すれば、譲渡所得に...
- 現金に相続税はいくらかかる？ 相続財産としての現金の特徴や計算方法を紹介
これは相続税に限らず、贈与税や所得税などでも同じです。取得した利益以上の税がかかってしまうと、誰も財産を取得しようとはしません。そのため相続税の負担がかかるときでも、全体として相続人の財産はマイナスにならないはずです。 ただ、納税は現金でするのが原則です。そうすると現金以外の“モノ”として財産を取得した場合には、...
- 相続した不動産の評価を税理士に依頼するメリット
持ち続けるだけで固定資産税がかかりますし、これを売却するときに得る代価や、賃貸に出したときの賃貸収入に対応する所得税もかかります。 不動産の評価を依頼した税理士に対してその後の課税についても相談することができ、確定申告などの作業が必要になっても依頼をすることができます。依頼する範囲に応じて依頼費用は発生しますが、...
- 個人事業主が法人成り（法人化）するメリット・デメリット
個人事業を営んでいらっしゃる方が法人成りすることによって、所得税の節約や社会的な信頼を得ることができます。他にもさまざまなメリットが得られることから、個人事業主から法人成りをする方は数多くいらっしゃいます。しかしながら、法人成りをすることで生じるデメリットもあり、良い面と良くない面の双方を理解した上で法人成りの検...
- 相続税節税の具体的な対策とは～少しでも節税したい方へ～
一方、保険料負担者と受取人が同じであるときは所得税が、保険料負担者と受取人および被保険者が異なるときは贈与税が課税されます。不動産の有効活用生前贈与のように財産を直接減らすほか、「相続財産の評価額を下げる」ことで節税効果を高めることもできます。この観点からは、特に不動産の活用が有効といえます。また、遺産分割方法に...
- 税務調査の流れ～企業に求められる対応と税理士ができることとは～
法人税や所得税などは、納税義務のある方が自ら計算を行い、申告を行わないといけません。しかし申告内容にミスが起こることもあれば、意図的に過小な申告を行うケースもあります。そのため、間違いが疑われる場合などには税務調査が行われます。 突然、調査を行う旨の連絡を受けることもあり、対応に慣れていない方は何をすればいいのか...
- 株式や投資信託の相続手続きや相続税の計算（評価方法）について解説
×口あたりの基準価格 1（ 一般投資信託口数）＋相続開始時で解約した場合の源泉徴収所得税額－信託財産留保額および解約手数料 ※「 1口あたりの基準価格」は残高証明書から確認。 投資信託の評価も簡単とはいえません。評価の方法、各値の調べ方などに不安がある方は税理士に対応してもらいましょう。
- 生命保険金かかる相続税｜評価方法や節税対策としてのポイントなどを解説
所得税※父を被相続人とする。 なお、「生命保険契約に関する権利」も相続税の課税対象となりますのでご注意ください。 保険料負担者 被保険者 受取人 かかる税金 父母父相続税父子子相続税※父を被相続人とする。一定額までは非課税生命...
- 賃貸物件の相続！遺産分割前の家賃収入は誰のものか
年間で得た利益（所得）を計算し、所得税額の申告と納付を行っています。 しかし課税期間の途中で亡くなることで、被相続人自身が申告および納税の義務を果たすことができなくなってしまいます。 そこで相続人が代わりに途中までの申告作業を行わなければならず、このときの申告を準確定申告と呼びます。 準確定申告については相続開...
- 相続税の債務控除｜対象となる債務・ならない債務を解説
未払いの税金：所得税や住民税など、死亡時点で納付が済んでいないもの医療費や葬儀費用：死亡前に入院していた場合の未払い医療費や、相続人が負担した葬儀費用（ただし、葬儀費用は一定の範囲に限る） これらは、領収書や契約書で証明できれば控除対象となります。債務控除の対象とならない債務すべての債務が控除できるわけではありま...
- 不動産相続において固定資産税は誰が納付するのか
被相続人が不動産賃貸業を運営していた場合などには、亡くなった年における所得税の確定申告を相続人が行わなければならない。4ヶ月ほどの期限に係る。事業で取り扱っていた不動産に関する固定資産税については一般的に経費計上が認められるが、準確定申告においては死亡時期や納付通知書の届く時期などによって取り扱いが異なるため、税...
- 相続した不動産を売却するときにかかる税金やその他の費用をわかりやすく解説
譲渡所得税・・・売却益に対して課される税（所得税・復興特別所得税）住民税・・・譲渡所得に対して課される地方税登録免許税・・・不動産の名義変更等の手続きで必要な税印紙税・・・契約書等重要な書面を作成するときに必要な税売却のタイミングや売却価格により税負担は大きく変わるため、それぞれの税金の仕組みを理解しておくことが...
- 更正の請求｜払いすぎた相続税を返金してもらう方法とは
所得税および復興特別所得税相続税贈与税法人税消費税 相続税においては、申告書を提出した後に計算ミスや財産評価の誤り、また、適用できる特例の見落としなどが判明した際にも利用できます。税法で正式に認められた納税者の権利であり、適正な税額を超えて納税してしまった場合の救済措置として機能しています。 そして更正の請求が税...
- 税理士直伝！良い税理士の選び方～変更するタイミングも併せて解説～
法人税、消費税、所得税などの各種申告書、決算書、青色申告承認申請書といった税務書類の作成・提出 ◼️税務相談日々の経費処理や節税対策、役員報酬の設定など、税金に関する相談への対応 ◼️記帳代行領収書や請求書に基づいた会計ソフトへの入力や帳簿作成 ◼️資金調達支援創業融資や金融機関からの借入に必要な事業計画書や資金...
