税金 計算 期間
- 非居住者の税金
この記事では、非居住者の支払う税金について解説します。 まず、どのような場合に非居住者に該当するのでしょうか？日本においては、一年以上の予定で海外に出張することになる場合などには、原則、その出国の日の翌日から非居住者扱いとなります。 そして、この非居住者に該当する人に給与のうち、国内源泉所得に該当する部分は日本に...
- 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説
しかも早期に財産関連の情報を整理しなければ相続放棄の申述を法定の期間内に行うことができないため、のんびりと進めるわけにはいきません。そこで相続に関する手続については、まずは、税理士に依頼することがおすすめです。具体的には不動産の名義変更であったり預貯金等の解約であったり、その他水道や電気、ガスなどの変更手続、保険...
- 住宅資金贈与の非課税制度について｜ 節税効果や適用条件、注意点について解説
財産を贈与するにも税金がかかります。厳密には、財産を受け取った方に、財産の価値に応じた贈与税の納税義務が課されます。財産の価値が大きいほど納税額は大きくなりますので、「家を購入するために使って」と現金を渡されるとそれ相応に大きな税負担がかかってきます。 しかし、住宅の取得に向けた資金を贈与する場合、一定額まで非課...
- 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について
基本的にはこのような区分で課税される税金が分けられているのですが、贈与税が課税される生前の贈与であっても、一部相続税が課税されることがあります。 これを「生前贈与加算」と呼びます。当記事ではこの生前贈与加算のルールについて紹介し、当該ルールの対象となる人、対象になる財産などを解説していきます。生前贈与加算とは相続...
- 相続税の取得費加算の特例とは｜要件や利用する際の注意点は？
この特例を適用すれば、譲渡所得にかかる税金を軽減することができます。特例のメリットこの特例の最大のメリットは、相続財産の売却時における譲渡所得税の負担を軽減できることでしょう。特例を活用することで。相続税と譲渡所得税の二重課税を回避し、相続人の税負担を軽減することができます。取得費加算の特例の適用要件取得費加算の...
- 相続税申告に必要な書類｜必要書類の取得方法や添付書類について
相続税の申告をするには、税制に従って複雑な計算をしたり各種控除の適用を検討したり、多くの専門知識と経験を要する作業が発生します。また、税額の計算に加え、申告時に提出を要する各種書類の準備も進めていかなければなりません。この必要書類の収集・準備だけでも多くの時間と手間を要します。準備すべき書類の内容も人それぞれです...
- 品川区で税理士をお探しの方は経験・実績豊富な当事務所へ！
税金を納めることは教育の義務・勤労の義務・納税の義務として憲法によって定められている、大変重要なことになります。私たちが税金を納税することによって、国は運営されていくのです。しかしながら、所得税や相続税をはじめ税金の申告は非常に複雑である場合が多いです。例えば個人事業主であった場合、自身で前年の1月1日から12月...
- 家や土地などの不動産にかかる相続税はいくら？ 評価方法・計算方式を紹介
しかし実際には、一定の計算式にあてはめて簡単に計算ができるようになっています。とは言えその計算方式も複数ありますし、計算を行うために調査しなければならない情報もあります。そのため以下で簡単に計算方法を示していきますが、不備ある内容で相続税の申告をしないためにも、そして必要以上に大きな額で申告してしまわないためにも...
- 専門家による非居住者の源泉徴収の解説
その際気になるのは、彼らに支払う給料の税金、具体的には源泉徴収についてではないでしょうか？この記事では、非居住者に関する源泉徴収について解説します。 例えば、外国から来日し、日本の企業に勤める場合には、非居住者に該当します。その場合には原則、20.42％の税率により源泉徴収します。一方で、留学生の方をアルバイト採...
- 土地・不動産を生前贈与する際の注意点
・短期間で財産を渡せる・将来かかると想定される相続税を節約することができる 通常の相続であれば、遺産の相続でもめてしまって中々相続が進まないという事態も考えられますが、生前に行うことでスムーズに相続を行うことができます。しかし、一方でデメリットも存在します。 ・都市圏では土地の価格が高額であり、贈与税が課されるこ...
- 相続において税理士にしかできないこととは？ 相続における依頼事項を整理
税金に関する相談税理士法第2条第1項第3号には、税理士だけができる業務の1つに「税務相談」を掲げています。税務相談（税務官公署に対する申告等、第一号に規定する主張若しくは陳述又は申告書等の作成に関し、租税の課税標準等の計算に関する事項について相談に応ずることをいう。引用：e-Gov法令検索 税理士法第2条第1項第...
- 相続税が無申告の場合に課されるペナルティや対処法について
相続税はすべての人にかかる税金ではありません。基礎控除である「3000万円＋600万円×法定相続人の人数」で計算されるものを超えた際に初めて相続税の申告義務が生じます。しかし、相続税にはその他にも控除があることやその他の原因で相続税の申告と納税をしていなかった、ということがよく起こります。この際にはペナルティが課...
- 【2023年度税制改正】相続税や贈与税に関する変更点とは？
これにより、これまでの相続税・贈与税対策や相続税の計算の方式が一部変更されます。本記事では、相続税ならびに贈与税における改正の内容、改正による影響などについて解説します。 改正による変更点 まず、今回の改正による変更点は2つです。１つ目は相続時精算課税に年110万円の控除の新設、2つ目は、生前贈与加算の対象となる...
- 現在不動産を所有している方へ～今からできる相続税対策とは～
そしてその評価額を相続税の計算に用いて、全体としての納税額が決まります。そこで財産の評価を下げることができれば、相続税の負担も小さくすることができます。不動産の場合は工夫次第で評価額を下げることが可能な場合もありますので、その工夫を相続税対策として検討することになります。 もう1つは「相続財産を減らす」ということ...
- 相続放棄による基礎控除への影響や相続税申告時の添付書類について
相続放棄をすることによる相続税の計算への影響では、相続放棄が行われると相続税への計算にどのような影響が出るのでしょうか。影響を受ける代表的なものとしては、基礎控除が挙げられます。基礎控除は、「3,000万円＋600万円×法定相続人数」という計算式で求められますが、相続放棄を行った場合、その人は法定相続人から除外さ...
- ふるさと納税は相続税の節税になる？メリット・デメリットを解説
ふるさと納税のメリット―相続税も控除される？計算式は？ふるさと納税は、自分の居住する場所以外への地方自治体への寄付金を通じて、所得税や住民税の税金控除と各地の名産品を受け取れる制度です。所得税と住民税が代表的な控除対象となっており、この税控除のメリットの大きさからすでに利用されている方も多くいらっしゃることでしょ...
- 【税理士が解説】相続税申告を自分で行う際の注意点
」で計算します。遺産の相続が基礎控除額以下の場合、相続税はかかりませんし申告も不要です。 基礎控除額を超える場合、税務署や金融機関などに納税する必要があります。被相続人が亡くなったことを知った翌日から10か月以内に相続税の申告を行わなければなりません。相続税申告を自分で行うことは可能か相続税申告は、税理士などの専...
- 経営のご相談も久川秀則税理士事務所にお任せください
税理士は税金に関する相談しか受け付けてくれない、というわけではありません。税理士はビジネスパートナーとして、経営に関するご相談も承っております。経営に関する不安はお金に関するものが一番かとは思いますが、税理士にご相談いただくことで会社のお金に関する悩みである「節税」、「経理」、「財務」等の問題点を解決することが出...
- 法人成り
・赤字でも税金負担がある・作業量の増加これらのメリットデメリットを理解した上で法人成りをすることが必要です。法人成りをするべきかそうでないかは専門家である税理士にご相談いただくことで税務的な視点でアドバイスを行うことが出来ます。法人成りに関してはまず専門家である税理士にご相談ください。 久川秀則税理士事務所では五...
- 各種書類作成業務
税金を納付するにあたって税務署に提出する書類を作成しなければなりませんが、その作業も法人にとっては非常に面倒なものです。税理士にその作業を依頼することによって、業務の効率化を図ることが出来ます。また、これらの書類以外にも法人を設立するときや解散させるときにも税務署への書類は必要になってきます。そのような書類に関し...
- 節税対策
節税とは、非課税になる制度や税制の特例などを用いることで税金の額を減らすことを言います。所得税や法人税などでは節税方法を効果的に利用することによって、毎年の負担を軽くすることが出来ます。節税対策を行うことで、税金を減らして使える資金を増やすことが出来ますが、節税対策を行いすぎることによってのリスクもございます。
- 給与計算
法人は従業員の給与を毎月計算し、従業員に支払わなければなりません。その上、給与を計算するにあたっての壁となるのは「源泉徴収」です。源泉徴収は法人である場合は必ず行わなければならず、また源泉徴収をする額はその社員がどのぐらいの給与を支給されているか、また扶養家族がいるかいないかによって変わってきます。そのため、源泉...
- 税務調査の立会い
税務調査では、法人の帳簿等をチェックし納めるべき税金を納めているかということを確認します。税務調査は事前通知が原則となっていますが、脱税がないかを調査する特性上、抜き打ちで突然行われるケースもあります。そのため、いつ調査が入ってきてもいいように事前の準備が必要となってきます。そのため、事前の準備の段階から税理士に...
- 海外取引のある企業の税務相談
また、どのような取引を行ったかということによって税金の支払いは変わってきます。そのため国際税務に関するお問い合わせを税理士に頂くことがあります。しかし、税理士にも得意不得意があり海外取引のある企業の税務相談は国際税務が得意な税理士にお問い合わせいただくことをお勧めいたします。当事務所では、国際税務に関してお困りの...
- 外国人労働者の税金
日本で働いている外国人労働者の税金は日本人と異なる税率で徴収されています。この区別は日本人か外国人かというわけではなく、「居住者」と「非居住者」という区分けをします。これは、日本に住所がある又は1年以上日本に住んでいるかということで区別されます。居住者は日本に在住している日本人と同様の扱いとなるため、給与から源泉...
- 外国居住者が株主の場合
海外に住んでいるからと言って日本の税金を払わなくていいというわけではありません。しかし、すべて日本の税制の通りに課税されるわけではなく、シンガポールの場合では、日星租税条約上に届出をすることで税率を軽減するという規定が設けられているため、この制度を利用することが出来ます。株が海外にあることによって税制がさらに複雑...
- 国際税務とは
また、海外進出を考えている場合、子会社を作るか支店を作るかという選択肢によって日本で支払う税金の額も変動することがあります。そのため、国際税務が絡む場合には適切な方法を実際にかかる税金を試算して考えなければならないのです。国際税務に関してお困りの方は、まずは国際税務が得意な当事務所の税理士までご相談ください。
- 遺言の書き方
特別方式は船上に長期間いるなど、普通方式が困難な場合にのみ行われる限定的なもので、一般的には普通方式の３類型のいずれかを行うことになります。1つ目は自筆証書遺言といい、遺言者がすべて自筆で作る遺言書で紙とペンと印鑑のみで作成できる簡易な方式です。遺言者が全文と日付と氏名を自書し印鑑を押すことで効力が発生します。
- 決算書・法人税申告書の作成
その決算書での法人の利益をもとに法人税を計算し申告・納税を行います。決算書は法人税の申告納税にも必要な書類になる上に、銀行などの金融機関から融資を受ける際にも審査の必要書類の一つとして提出を求められる場合があります。決算書の作成や法人税の申告書の作成は、経費のデータの入力から行いますが、税理士に決算書の業務等を依...
- 経理代行
・給与等の計算業務 経理代行を税理士に依頼することによって、「経理業務の効率化」、「会社の数字の明確化」、「経費等の明確化」を行うことが出来ます。第三者である税理士が経理を代行することによって、税制的にも問題のない経理を行うことが出来、会社としての信頼が上がることにもつながります。経理代行の範囲は企業様によっても...
- 外国人労働者の所得税
在留カードには、在留の目的が就労なのか、留学なのかなどが記載されている他、国籍、在留期間が記載されています。就労が許可されている在留資格を有する人だけが雇用できます。就労が在留資格で許可されていない人を雇用することは違法になります。十分気をつけましょう。 〇国籍在留カードの国籍は所得税の問題で一番重要になってきま...
- 非居住者の税金
日本では、非居住者の税金は、居住者と異なるメルクマールで定められています。所得税法では、非居住者が日本で所得税を納税する義務を負う所得を、「国内源泉所得」として定めています。日本人の居住者が、海外に転居して非居住者になった場合には、日本国内から発生する「国内源泉所得」は、日本で所得税を納税する義務がありますが、そ...
- 外国人労働者の住民税
今や人口の2パーセントが外国人とおりますが、支払う税金についてはどうなっているのでしょうか。外国人労働者でも日本で働いている以上所得税や住民税を支払う義務が発生します。所得税と住民税でそれぞれ確認していきましょう。 【所得税の場合】外国人労働者の所得税は居住者か非居住者かで異なります。居住者とは国内に住所が持って...
- 専門家による非居住者の源泉徴収の解説
非居住者の方で日本の税金の支払いについて確認されたい方は一度専門家に相談してみてはいかがでしょうか。久川秀則税理士事務所では品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「記帳代行」、「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「税務」に関してお困りのことがございましたらお気...
- 外国人雇用でもらえる助成金とは
外国人を雇用する際に、雇用前の試用期間に対して交付される助成金です。この助成金を受ける場合には、外国人の試用を開始してから2週間以内にハローワークに「実施計画書」の提出が必要になります。 ■キャリアアップ助成金外国人を非正規雇用している場合、非正規から正社員に登用する場合に交付される助成金です。登用後、6カ月分の...
- 税務調査が行われる時期とは
この時期は所得税の確定申告期間とも重ならないため税務調査を行うマンパワーもありますので、新規の税務調査の着手が行われやすい傾向にあります。また、法人の決算は3月に行われるケースが多く、法人税の申告納税は5月に集中します。その後、税務調査の書類の審査が行われるため、総合的に7月から12月に税務調査が集中します。しか...
- 非居住者の確定申告方法
日本国籍を所有していても、海外での長期間の勤務等で海外移住等を行った場合には、日本の国内の源泉から所得を得た場合には、「非居住者」として通常の日本人とは異なる課税の方法にて課税がされることになります。「非居住者」は、国内源泉所得にのみ納税義務を負い、所得の支払者による源泉徴収により所得税を課され、また、確定申告に...
- 相続税の基礎控除額とは
相続税をいくら納税する必要があるのかを計算する際には、基礎控除額について考える必要があります。基礎控除額とは、相続において、基礎控除額に達するまでは、課税の対象にならないという制度です。すなわち、遺産の合計額が基礎控除額を下回るような場合には、相続税の申告・納税を行う必要がありません。現在の基礎控除額は、「300...
- 確定申告はいつからいつまで？申告しないとどうなる？
今回は、確定申告の期間と申告をしないとどのようなことが起こるかを解説していきます。 ■確定申告の期間確定申告の期間は、一般的には2月16日から3月15日となります。この期間の間に確定申告を行い、毎年の所得税の納税も行う必要があります。例えば2021年1月1日から12月31日までの所得に対しての確定申告は、翌202...
- 死亡保険金には相続税がかかる？
「500万円×法定相続人の数」から計算される額を課税対象となる財産の額から差し引くことができます。これを用いることで、支払うべき相続税を節税することができます。 ■死亡時退職金被相続人が死亡したときに受け取る死亡時退職金も、相続税を課税されます。そして、死亡時退職金も生命保険と同様に、非課税になる額が存在します。...
- 1.6億非課税になる【相続税の配偶者控除】とは？
この記事では、配偶者控除制度の計算方法についてとその利用の注意点についてご説明します。 ■配偶者控除の計算方法まず、配偶者控除の計算方法についてご説明します。配偶者控除の額は、「相続税の総額×（A課税価額の合計額×法定相続分と１億6,000万円のいずれか大きい額、B配偶者が実際に取得した課税価額のいずれか少ない額...
- 個人事業主の確定申告ガイド｜必要書類・書類・書き方
白色申告を行う際には確定申告書と収支計算書、青色申告の場合には確定申告書と青色申告決算書といった書類が必要になります。その他にも確定申告にはマイナンバーが分かる書面や本人確認書類といったものが必要になります。 ■確定申告書の書き方確定申告を行う際には、収入から所得を割り出し、その所得から所得控除や税額控除をできる...
- 二次相続とは？一次相続との違いや有効な節税対策など
■配偶者控除の計算方法まず、配偶者控除の計算方法についてご説明します。配偶者控除の額は、「相続税の総額×（A課税価額の合計額×法定相続分と１億6,000万円のいずれか大きい額、B配偶者が実際に取得した課税価額のいずれか少ない額）÷課税価格の合計額」によって計算されます。 ■二次相続に際しての注意かなり大きい税額を...
- 相続税の2割加算～対象者や計算方法～
■相続税の二割加算の計算相続税では実際に受け取った財産の相続割合に応じて各相続人等の相続税額が決まりますが、二割加算される人の場合は次の計算式により計算された金額が加算されます。（加算される金額＝各相続人等の相続税額×20％） 久川秀則税理士事務所では、相続手続相談士として、相続が発生した際の、戸籍収集、預貯金等...
- 相続税申告が不要なケースとは
相続税とは、財産を相続した人にかかる税金のことです。亡くなってしまった人が持っていた財産から、非課税のものなどを引いたものに対して相続税がかかります。相続などにより財産を取得した人が、被相続人の死亡前3年以内に贈与により取得した財産も課税される対象になります。この相続税の申告は、被相続人が死亡した日の翌日から10...
- 相続税の基礎知識｜仕組みや申告の流れ、 期限等についてわかりやすく解説
相続税の額を算出するには何段階かの計算をしなければならないのですが、遺産の総額よりも基礎控除額の方が大きければその時点で納税の必要がなくなることが確定します。各人の納税額を算出する以前の計算ですので、誰がどれだけの遺産を取得するのかといった問題も関係しません。 そこで基礎控除額の大きさを計算できるようになっておき...
- 現金手渡しによる生前贈与の注意点とは
税務署に一定期間のあいだ一定の財産を贈与する定期贈与とみなされないようにするためには、暦年贈与を行ったときに贈与契約を結ぶような対策が重要になります。また、暦年贈与をした証拠を残さないために現金手渡しで贈与し、それを書面に残さなかった場合、かえって多額の贈与税を支払わなければいけないケースもあるので注意が必要です...
- 相続時精算課税制度とは？メリット・デメリットなどわかりやすく解説
そのため、贈与税よりも相続税の方が税率が低いこともあり、最終的に支払う税金の額が少なくて済むことにつながります。 ・非課税枠が大きい相続時精算課税制度では2500万円までの贈与であれば非課税で贈与することが出来るようになります。そのため、まとまったお金を贈与するには効果的な贈与方法といえます。 ・財産評価額につい...
- 不動産の活用で相続税対策はできる？その仕組みや注意点を解説
そのため現金のように価額が明らかな財産を相続する場合には、相続税の計算も比較的簡単にできます。他方で、見ただけで財産の価額が明らかにならない財産もあります。不動産もそうです。家や土地を買うとき取引額は示されますが、相続税の計算でその額をそのまま使うわけではありません。その財産が現時点で持つ価値を基準に計算しなくて...
- マンションの相続税評価額の計算方法｜節税対策も併せて解説
相続税評価額とは、相続税を計算する際の相続財産の価値の基準を意味します。相続財産、とりわけ不動産の評価には、現在の市場価格を基準として算出される「相続税評価額」と、相続人が実際に取得することができる価格である「実勢価格」の２つの方式があります。実勢価格は実際に取引が成立した金額から、相続税評価額は、路線価など国税...
- 土地を相続する際にかかる相続税
土地を相続する際の相続税の計算方式はどのように計算するのでしょうか。その計算方式は、路線価方式と倍率方式の2つの方法があります。 路線価方式では、路線価に対して土地の奥行距離や角地などの条件から修正をかけて評価額を算出するものです。そして、路線価とは、道路に面する宅地について1平方メートルあたりの価格を設定される...
- 「相続税についてのお尋ね」が届いた場合の対処法
久川秀則税理士事務所では、相続に詳しい税理士が在籍しております。 相続に関するお悩みは久川秀則税理士事務所にご相談ください 「相続税のお尋ね」が届いたので申告が必要か判断してほしい、相続税の金額を計算してほしいなど相続について気になることや疑問点がある方はお気軽に一度ご相談ください。
- 兄弟間での相続における相続税の計算方法
そこで本記事では、兄弟間での相続における法定相続人や特例控除の適用、そして具体的な相続税の計算方法を解説いたします。相続税の計算における兄弟間での相続はどのような扱いになる？兄弟間での相続においても、まず法定相続人に該当するかの確認が必要となります。親が亡くなった場合の相続では兄弟は通常、法定相続人に含まれます。...
- 相続税の課税対象となる財産とは？具体例を挙げて紹介
非上場株式など、相続税の計算上どれほどの価値になるのかがわからないものがあるなら、税理士等の専門家に相談するようにしましょう。土地土地も相続税の課税対象となる財産です。自宅と一体になっている土地、その他何らかの建物の敷地として利用している「宅地」がその代表例です。他の相続財産に比べて価値が大きいケースが多いため、...
- 小規模宅地等の特例｜確認しておくべき要件を土地の種類別に解説
相続税の計算をする過程では、財産の評価を行うことになるのですが、この特例を使えば大幅に減額できる場合があります。ただし特例を適用させるためにはいくつかの要件を満たさなければなりません。ここで基本的な要件を紹介していきますので、相続開始後の対応、事前の相続対策に役立てていただければと思います。小規模宅地等の特例とは...
- 相続税の申告が必要なケースと不要なケースを紹介！ 特例や控除の利用に注意
その後、取得した遺産の内容に応じて、相続税の計算を行います。 ただ、相続税の申告や納付が誰にでも義務付けられるわけではありません。相続税の申告が必要になるケースもあれば、申告が不要になるケースもあります。厳密な計算は税理士に任せる必要がありますが、申告の必要性を簡単に判断する方法を以下にまとめます。相続税の申告が...
- 相続税の取得費加算の特例とは？適用要件や計算方法など
今回の記事では相続税の取得費加算の特例とは何か、適用される条件や計算方法をご紹介します。相続税の節約を考えておられる方は、ぜひ参考にしてください。「相続税の取得費加算の特例」とは？ 「相続税の取得費加算の特例」とは、相続した財産を売却した場合、相続税と譲渡所得税の二重課税にならないよう調整できる制度のことです。...
- 【相続税の修正申告】どんな時に必要？税理士に依頼するメリットは？
・計算ミスにより、間違った税額を申告し納付していた・相続税を申告した後に相続財産が新たに見つかった・税務審査により相続税の申告漏れが指摘された・課税対象だと思っていなかった財産が対象だった どの場合も、正しい申告額より少なく申告している時は相続税の修正申告の対象です。相続税の修正申告を自分で行う際の進め方相続税の...
- 【税理士が解説】農地にかかる相続税の計算方法とは？
相続税の計算はただでさえ複雑ですが、農地の相続となると更に難しくなります。農地にかかる相続税には特別な評価方法や課税の特例があり、一般的な不動産とは異なる取り扱いが必要となるためです。本記事では、税理士の視点から農地の相続税計算について解説していきます。農地の相続税評価の基本農地の相続税評価額は、一般的な宅地とは...
