外国人 労働者 税金
- 外国人労働者の税金
日本で働いている外国人労働者の税金は日本人と異なる税率で徴収されています。この区別は日本人か外国人かというわけではなく、「居住者」と「非居住者」という区分けをします。これは、日本に住所がある又は1年以上日本に住んでいるかということで区別されます。居住者は日本に在住している日本人と同様の扱いとなるため、給与から源泉...
- 外国人労働者の住民税
現代の日本では外国人労働者が増加傾向にあります。厚生労働省が調査した平成30年度の発表によると、外国人労働者数は届け出の義務化以来過去最高の人数を更新しました。外国人の労働者が増えた背景には日本の少子高齢化による労働力不足や国籍を問わない優秀な人材の確保があげられます。今や人口の2パーセントが外国人とおりますが、...
- 国際税務の重要性
・外国人労働者の増加・日本企業の海外進出、日本人の海外進出・海外資本企業の日本進出そして、グローバル化の発展と維持のためには国際税務は必要不可欠なものとなっているのです。国際税務は、グローバル化を阻止しないために「二重課税」の防止や海外からの労働者をスムーズに受け入れるために非常に重要な役割を担っております。また...
- 外国人労働者の所得税
外国人労働者を雇用する際には、所得税が日本人と異なる場合があるので注意が必要です。外国人を雇う際にはまず「在留カード」を確認しましょう。在留カードには、在留の目的が就労なのか、留学なのかなどが記載されている他、国籍、在留期間が記載されています。就労が許可されている在留資格を有する人だけが雇用できます。就労が在留資...
- 専門家による非居住者の源泉徴収の解説
国際化もあり、日本で働く外国人の方も増えてきました。そんな外国人の方を雇用する企業様も増えていることと思います。その際気になるのは、彼らに支払う給料の税金、具体的には源泉徴収についてではないでしょうか？この記事では、非居住者に関する源泉徴収について解説します。 例えば、外国から来日し、日本の企業に勤める場合には、...
- 相続税の税額控除は何種類ある？それぞれの特徴も併せて解説
相続税相当の税金を外国で納めた方控除額外国ですでに納めた相続税相当の税額配偶者の税額軽減利用者被相続人の配偶者控除額遺産1億6,000万円もしくは法定相続分相当額に対応する相続税の額 以下で各税額控除の詳細を説明していきます。未成年者控除について相続税に関する税額控除の1つに「未成年者控除」があります。 これは相...
- 経営のご相談も久川秀則税理士事務所にお任せください
税理士は税金に関する相談しか受け付けてくれない、というわけではありません。税理士はビジネスパートナーとして、経営に関するご相談も承っております。経営に関する不安はお金に関するものが一番かとは思いますが、税理士にご相談いただくことで会社のお金に関する悩みである「節税」、「経理」、「財務」等の問題点を解決することが出...
- 法人成り
・赤字でも税金負担がある・作業量の増加これらのメリットデメリットを理解した上で法人成りをすることが必要です。法人成りをするべきかそうでないかは専門家である税理士にご相談いただくことで税務的な視点でアドバイスを行うことが出来ます。法人成りに関してはまず専門家である税理士にご相談ください。 久川秀則税理士事務所では五...
- 各種書類作成業務
税金を納付するにあたって税務署に提出する書類を作成しなければなりませんが、その作業も法人にとっては非常に面倒なものです。税理士にその作業を依頼することによって、業務の効率化を図ることが出来ます。また、これらの書類以外にも法人を設立するときや解散させるときにも税務署への書類は必要になってきます。そのような書類に関し...
- 節税対策
節税とは、非課税になる制度や税制の特例などを用いることで税金の額を減らすことを言います。所得税や法人税などでは節税方法を効果的に利用することによって、毎年の負担を軽くすることが出来ます。節税対策を行うことで、税金を減らして使える資金を増やすことが出来ますが、節税対策を行いすぎることによってのリスクもございます。
- 税務調査の立会い
税務調査では、法人の帳簿等をチェックし納めるべき税金を納めているかということを確認します。税務調査は事前通知が原則となっていますが、脱税がないかを調査する特性上、抜き打ちで突然行われるケースもあります。そのため、いつ調査が入ってきてもいいように事前の準備が必要となってきます。そのため、事前の準備の段階から税理士に...
- 海外取引のある企業の税務相談
また、どのような取引を行ったかということによって税金の支払いは変わってきます。そのため国際税務に関するお問い合わせを税理士に頂くことがあります。しかし、税理士にも得意不得意があり海外取引のある企業の税務相談は国際税務が得意な税理士にお問い合わせいただくことをお勧めいたします。当事務所では、国際税務に関してお困りの...
- 外国居住者が株主の場合
海外に住んでいるからと言って日本の税金を払わなくていいというわけではありません。しかし、すべて日本の税制の通りに課税されるわけではなく、シンガポールの場合では、日星租税条約上に届出をすることで税率を軽減するという規定が設けられているため、この制度を利用することが出来ます。株が海外にあることによって税制がさらに複雑...
- 国際税務とは
また、海外進出を考えている場合、子会社を作るか支店を作るかという選択肢によって日本で支払う税金の額も変動することがあります。そのため、国際税務が絡む場合には適切な方法を実際にかかる税金を試算して考えなければならないのです。国際税務に関してお困りの方は、まずは国際税務が得意な当事務所の税理士までご相談ください。
- 非居住者の税金
日本では、非居住者の税金は、居住者と異なるメルクマールで定められています。所得税法では、非居住者が日本で所得税を納税する義務を負う所得を、「国内源泉所得」として定めています。日本人の居住者が、海外に転居して非居住者になった場合には、日本国内から発生する「国内源泉所得」は、日本で所得税を納税する義務がありますが、そ...
- 品川区で税理士をお探しの方は経験・実績豊富な当事務所へ！
税金を納めることは教育の義務・勤労の義務・納税の義務として憲法によって定められている、大変重要なことになります。私たちが税金を納税することによって、国は運営されていくのです。しかしながら、所得税や相続税をはじめ税金の申告は非常に複雑である場合が多いです。例えば個人事業主であった場合、自身で前年の1月1日から12月...
- 専門家による非居住者の源泉徴収の解説
非居住者の方で日本の税金の支払いについて確認されたい方は一度専門家に相談してみてはいかがでしょうか。久川秀則税理士事務所では品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「税務」に関してお困りのことがございましたらお気軽に当事務所ま...
- 外国人雇用でもらえる助成金とは
近年は外国人の方を雇用するケースも多くなってきましたが、外国人を雇用する場合にも助成金の申請が可能になります。外国人を雇用して受けることのできる助成金は次のようなものがあります。 ■トライアル雇用助成金外国人を雇用する際に、雇用前の試用期間に対して交付される助成金です。この助成金を受ける場合には、外国人の試用を開...
- 非居住者の税金
この記事では、非居住者の支払う税金について解説します。 まず、どのような場合に非居住者に該当するのでしょうか？日本においては、一年以上の予定で海外に出張することになる場合などには、原則、その出国の日の翌日から非居住者扱いとなります。 そして、この非居住者に該当する人に給与のうち、国内源泉所得に該当する部分は日本に...
- 土地・不動産を生前贈与する際の注意点
贈与税は年間110万円までなら基礎控除があるため、この額までの相続であれば税金が課されませんが、超えてしまう場合は贈与税が課されるので注意が必要です。また、不動産を所有することで税金が課されてしまうことにも注意が必要です。 生前贈与を行う場合は、しっかりと贈与後のこともシミュレーションしておく必要があります。その...
- 相続税申告が不要なケースとは
相続税とは、財産を相続した人にかかる税金のことです。亡くなってしまった人が持っていた財産から、非課税のものなどを引いたものに対して相続税がかかります。相続などにより財産を取得した人が、被相続人の死亡前3年以内に贈与により取得した財産も課税される対象になります。この相続税の申告は、被相続人が死亡した日の翌日から10...
- 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説
生前贈与については、贈与税が課されるため、贈与税は非常に税率が高い税であるため、節税の観点からは、非課税贈与制度を要件にしたがって利用するほか、十分に税理士に相談して、必要に応じて対策の実行支援を受け、税金を見据えた上で行う必要があります。相続税に関わる控除の例相続税の節税にあたっては、控除に関する知識も欠かせま...
- 相続税が無申告の場合に課されるペナルティや対処法について
相続税はすべての人にかかる税金ではありません。基礎控除である「3000万円＋600万円×法定相続人の人数」で計算されるものを超えた際に初めて相続税の申告義務が生じます。しかし、相続税にはその他にも控除があることやその他の原因で相続税の申告と納税をしていなかった、ということがよく起こります。この際にはペナルティが課...
- 相続時精算課税制度とは？メリット・デメリットなどわかりやすく解説
そのため、贈与税よりも相続税の方が税率が低いこともあり、最終的に支払う税金の額が少なくて済むことにつながります。 ・非課税枠が大きい相続時精算課税制度では2500万円までの贈与であれば非課税で贈与することが出来るようになります。そのため、まとまったお金を贈与するには効果的な贈与方法といえます。 ・財産評価額につい...
- 相続において税理士にしかできないこととは？ 相続における依頼事項を整理
税金に関する相談税理士法第2条第1項第3号には、税理士だけができる業務の1つに「税務相談」を掲げています。税務相談（税務官公署に対する申告等、第一号に規定する主張若しくは陳述又は申告書等の作成に関し、租税の課税標準等の計算に関する事項について相談に応ずることをいう。引用：e-Gov法令検索 税理士法第2条第1項第...
- ふるさと納税は相続税の節税になる？メリット・デメリットを解説
ふるさと納税は、自分の居住する場所以外への地方自治体への寄付金を通じて、所得税や住民税の税金控除と各地の名産品を受け取れる制度です。所得税と住民税が代表的な控除対象となっており、この税控除のメリットの大きさからすでに利用されている方も多くいらっしゃることでしょう。 では、ふるさと納税は、相続税においても活用できる...
- 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について
基本的にはこのような区分で課税される税金が分けられているのですが、贈与税が課税される生前の贈与であっても、一部相続税が課税されることがあります。 これを「生前贈与加算」と呼びます。当記事ではこの生前贈与加算のルールについて紹介し、当該ルールの対象となる人、対象になる財産などを解説していきます。生前贈与加算とは
- 住宅資金贈与の非課税制度について｜ 節税効果や適用条件、注意点について解説
財産を贈与するにも税金がかかります。厳密には、財産を受け取った方に、財産の価値に応じた贈与税の納税義務が課されます。財産の価値が大きいほど納税額は大きくなりますので、「家を購入するために使って」と現金を渡されるとそれ相応に大きな税負担がかかってきます。 しかし、住宅の取得に向けた資金を贈与する場合、一定額まで非課...
- 【税理士が解説】相続税申告を自分で行う際の注意点
プラスの財産だけでなく、借金やローン、未払いの税金などのマイナス財産も把握し申告する必要があります。マイナス財産を申告すると、遺産の総額からマイナスの財産分の金額を差引くことができるため重要です。遺産が未分割でも申告期限内に行う遺産相続には多くの手続きや相続人同士の話し合いが必要なため、遺産分割がすぐにできない場...
- 相続税の取得費加算の特例とは｜要件や利用する際の注意点は？
この特例を適用すれば、譲渡所得にかかる税金を軽減することができます。特例のメリットこの特例の最大のメリットは、相続財産の売却時における譲渡所得税の負担を軽減できることでしょう。特例を活用することで。相続税と譲渡所得税の二重課税を回避し、相続人の税負担を軽減することができます。取得費加算の特例の適用要件取得費加算の...
- 現金に相続税はいくらかかる？ 相続財産としての現金の特徴や計算方法を紹介
名義変更手続として登記申請も必要ですし、その後継続的に税金の負担も発生します。人に売却するにも費用や時間がかかり、上手く扱える人でなければ苦労するかもしれません。 しかし現金は貯金して貯えることもできますし、すぐに何かを購入する資金として使うこともできます。保有し続けることに手間はありませんし、メンテナンス不足で...
- 相続した不動産の評価を税理士に依頼するメリット
国から徴収される税金ですので、納税者間で不平等のないよう一定の評価方式に基づいて評価額を算出する必要があるのです。 そして評価方法も1つではありません。土地と建物では評価の仕方は異なりますし、土地の中にも自用地から貸宅地、農地、山林など様々な種類があります。それぞれ評価方法は異なりますし、さらには自用地の中にも土...
- 個人事業主が法人成り（法人化）するメリット・デメリット
赤字でも税金負担がある作業量が増加する これらのメリット・デメリットを理解した上で法人成りをすることが必要です。個人事業主が法人成りで得られるメリット法人化することで得られるメリットについてまずは紹介します。なお、具体的なメリットの大きさは状況により異なります。所得が分散できる個人事業主の場合、売上から経費等を差...
- 事業承継税制とは｜ 制度の仕組みや手続内容、メリット・デメリットなど詳しく解説
事業承継税制の恩恵は、税金の大きさを計算してみるとわかりやすいです。 まず贈与税についてですが、基本的な算式は次の通りです。 贈与税額 ＝ （贈与財産－基礎控除 110万円）×税率 超過累進課税制度が採用されており、一定額を超えた部分に対してより大きな税率が適用されるようにできています。速算表を使って税率と控除...
- 未成年者が相続するときに知っておきたいポイントや注意点を解説
日本に住所があっても、未成年者が一時居住者であって被相続人も外国人被相続人（または非居住被相続人）であるなら適用は受けられない ※一時居住者：在留資格に基づいて日本に滞在していて、前 15年以内に日本に住所を持っていた期間が合計 10年以下の者。 親などが適用を受けられるケース未成年者控除では、最大で 180万円...
- 死亡退職金や弔慰金を受け取ったときは相続税に注意！ 課税される要件と金額を紹介
使用者は、労働者の死亡又は退職の場合において、権利者の請求があつた場合においては、七日以内に賃金を支払い、積立金、保証金、貯蓄金その他名称の如何を問わず、労働者の権利に属する金品を返還しなければならない。引用： e-Gov法令検索 労働基準法第 23条第 1項 死亡退職金の請求にもこの規定は適用されますので...
- 生命保険金かかる相続税｜評価方法や節税対策としてのポイントなどを解説
生命保険金を受け取った方は、その金銭に対して税金が課税されるケースがあることを知っておきましょう。ただしどの税金が課税されるのかは、保険の契約形態により異なります。 次のように、保険料負担者（契約者）・被保険者・受取人の組み合わせによって課される税金が変わるのです。 保険料負担者 ...
- 遺贈でかかる相続税｜遺言書を作成するときに注意すべきポイントとは
外国で相続税に相当する税金を支払った場合、その税額について日本の相続税から控除することができる。これは同じ財産に対して日本と外国の両方で相続税が課税されることを避けるための制度。法定相続人以外の方であっても外国で相続税相当の税を納めているときはこの控除が適用できる。 未成年者控除、障害者控除、配偶者控除、相次相続...
- 自動車の相続で知っておきたいこと｜名義変更の手続きや評価額の計算方法など
維持管理や税金の負担関係も不明確になり、揉めやすく、できるだけ早期に遺産分割を行うことが望ましいといえます。 また、共有状態が長期化すると、将来の名義変更や売却時に手続きが複雑化するリスクもあります。自動車の名義変更について相続財産に自動車が含まれており、これを相続人が取得するときは名義変更の手続きが必要になりま...
- 相続税の延納と物納｜メリット・デメリットや要件を詳しく解説
相続税に限らず、税金は一挙に納めるのが原則です。しかし税額が大きく、まとまった金銭が用意できないときもあるかと思います。そんなときに「延納」の制度が役に立ちます。メリット延納制度の最大のメリットは、「税金の納付を分割で行える」という点にあり、一時的な資金負担を軽減することができます。 不動産が相続財産の大部分を占...
- 相続税が支払えないときの対処法～延納と物納、その他納税資金対策について解説～
まずはその原則に従い税金を納められるように取り組みましょう。 原則的な相続税の支払い方法や負担について支払い時期相続が開始されたことを自分が認識した日の翌日から起算して10ヶ月目の日まで支払い方法・金銭納付・納付手続は「e-Taxを使った電子納税」「インターネット上の支払いサイトを介したクレジットカード納付」「税...
- 相続税の債務控除｜対象となる債務・ならない債務を解説
これにより、実際に相続人が受け取る遺産額に基づいて税金が計算されます。ただし、控除が認められるには、債務が「確実なもの」であることが条件です。申告の際には証明書類の提出も求められるため、事前準備が欠かせません。債務控除の対象となる債務債務控除の対象となるのは、被相続人が死亡時に負っていた債務です。具体的には以下の...
- 相続税の申告期限を過ぎてしまった場合のペナルティや対処法
これにより、本来払わなくて済んだ税金を納めることになり、経済的損失が大きくなります。期限内に相続税申告をしなかったときの対処法期限内に相続税申告をしなかったときの対処法は速やかに期限後申告を行うことです。自主申告なら無申告加算税が5％で済み、税務署からの指摘を待つよりも負担が軽減されます。申告書作成が難しい場合は...
- 不動産相続において固定資産税は誰が納付するのか
とはいえ被相続人がすでに亡くなっていますので本人が税金を納めることができませんし、相続によって被相続人の権利義務は自動的に相続人へと移転しますので、税金の納付義務についても相続開始に伴い自動的に移転する仕組みになっています。法定相続分に応じた連帯納付義務が課される遺産分割が完了するまでの期間、不動産を含み相続財産...
- 相続税の申告期限後に気づいた場合の対応と申告義務の時効について
・・・納付すべき税金を期限内に納付しなかったことに対し課される遅延利息のような性質を持つ税金。納付期限の翌日から納付の日までの期間に応じて納付額が計算される。長期間放置するほど高額になることに注意。これらのペナルティは二重で課されます。本来納めるべき税額より大幅に負担が増してしまう危険もあるためできるだけ早く対処...
- 相続税の負担を複数人で分担するときの計算方法や注意点を解説
その際どのような手続きが必要となるのか、そして税金の負担はどのように分担することになるのでしょうか。このような疑問を持つ方に向けて、相続税の仕組み・計算方法や手続き、各種注意点について解説していきます。相続税の負担に関するルール相続税は、相続や遺贈によって財産を取得した人が納付義務を負う税金です。複数の相続人がい...
- 遺産分割が進まないときの対処法～相続税の申告に関する注意点など～
相続税に不足があったときは追加で納税し、払い過ぎていた場合は税金を返してもらうこともできます。この手段をとることで、大きなリスクが生じることは避けられます。「申告期限後3年以内の分割見込書」の提出未分割のまま申告を行うときの懸念点は、各種相続税法上の特例の適用です。特例が適用できないと本来の税額より大幅に負担が増...
- 相続放棄によって相続税はどのように変わる？
相続税は、相続や遺贈によって財産を実際に取得した人に課される税金であるため、相続放棄が正式に受理された場合、その人は相続税の納税義務を負うことはありません。つまり、相続放棄をすれば、その人自身が相続税を課されることは、原則としてなくなります。ポイント②みなし相続財産には注意が必要みなし相続財産である死亡保険金や死...
- 相続した不動産を売却するときにかかる税金やその他の費用をわかりやすく解説
税金や手数料などで想像以上の費用がかかることもありますので、どのような種類の費用が生じるのかを確認の上、売却の検討を進めるようにしましょう。ここで各種税金や費用、その大きさについても解説していますのでぜひチェックしてください。相続不動産の売却にかかる主な税金相続した不動産を売却する際にはいくつかの税金が発生します...
- 更正の請求｜払いすぎた相続税を返金してもらう方法とは
申告を終えた後で評価ミス・計算ミスに気が付き、税金を多く納めすぎたとわかったときは「更正の請求」を行いましょう。この手続きにより、払いすぎた税金の返還が受けられる可能性があります。更正の請求とは何か「更正の請求」とは、すでに提出した税務申告書の内容に誤りがあった場合に、税務署に対して正しい税額への訂正を求めるため...
- 税理士直伝！良い税理士の選び方～変更するタイミングも併せて解説～
日々の経費処理や節税対策、役員報酬の設定など、税金に関する相談への対応 ◼️記帳代行領収書や請求書に基づいた会計ソフトへの入力や帳簿作成 ◼️資金調達支援創業融資や金融機関からの借入に必要な事業計画書や資金繰り表の作成のサポート ◼️経営アドバイス経営改善やコスト削減に関する客観的なアドバイスの提供 ◼️給与計算...
- 相続税に関するお尋ね・通知が届いたときの対応方法
しかし、これらの通知は必ずしも税金を納める必要があることを意味するわけではありませんし、その時点で不正等を疑われているわけでもありません。通知を受け取ったあとで適切に対応していけば何ら問題はありませんので、当記事でまずは各種通知文書についてご確認いただき、その後の適切な対応についても目を通していただければと思いま...
