相続 税金 対策
- 品川区で税理士をお探しの方は経験・実績豊富な当事務所へ！
税金を納めることは教育の義務・勤労の義務・納税の義務として憲法によって定められている、大変重要なことになります。私たちが税金を納税することによって、国は運営されていくのです。しかしながら、所得税や相続税をはじめ税金の申告は非常に複雑である場合が多いです。例えば個人事業主であった場合、自身で前年の1月1日から12月...
- 土地・不動産を生前贈与する際の注意点
通常、相続は被相続人の死亡後に行われます。しかし、生前に財産を相続を行うこともできます。しかも、相続税の節約など様々なメリットがあります。この記事では生前贈与についてご説明します。 ■土地・不動産の生前贈与土地・不動産の生前贈与のメリットは以下のようなものになります。 ・財産を渡したい人に贈与できる・短期間で財産...
- 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説
相続は様々な問題・トラブルを引き起こす原因となり得ます。そこで専門知識を持った人に相談し、各種手続を任せるのが一般的です。特に、大きな遺産がある場合には相続税の申告および納税義務が課されますので、税理士の存在がとても重要になってきます。以下で相続問題につき税理士に相談・依頼するメリットを解説していきますので、「相...
- 相続において税理士にしかできないこととは？ 相続における依頼事項を整理
相続には多種多様な手続が絡み、中には専門知識を持っていなければ適切な対応をするのが難しい手続もあります。そこで相続に際しては、各手続の内容に即した専門家を利用するのが一般的で、税理士も登場することが多いです。そして「税理士に依頼することができる」事案もあれば、「税理士にしか依頼することができない」事案もあります。...
- 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について
一方で亡くなるまで財産を保有し続け、相続によりその財産が他人に受け継がれたときは相続税が課税されます。基本的にはこのような区分で課税される税金が分けられているのですが、贈与税が課税される生前の贈与であっても、一部相続税が課税されることがあります。 これを「生前贈与加算」と呼びます。当記事ではこの生前贈与加算のル...
- 住宅資金贈与の非課税制度について｜ 節税効果や適用条件、注意点について解説
財産を贈与するにも税金がかかります。厳密には、財産を受け取った方に、財産の価値に応じた贈与税の納税義務が課されます。財産の価値が大きいほど納税額は大きくなりますので、「家を購入するために使って」と現金を渡されるとそれ相応に大きな税負担がかかってきます。 しかし、住宅の取得に向けた資金を贈与する場合、一定額まで非課...
- 現金に相続税はいくらかかる？ 相続財産としての現金の特徴や計算方法を紹介
現金、預貯金、土地、建物、株式、国債、貴金属、債務など、被相続人の持っていた財産には基本的に相続税が課税されます。現金でもその他の財産でも同じルールが適用され、その種類に応じて計算式や税率が変わるわけではありません。 ただ、結果的に相続税の額に影響することはありますし、納税や遺産分割、取り扱い方法など実務的な側面...
- 相続した不動産の評価を税理士に依頼するメリット
ある方が亡くなると、その方を「被相続人」、被相続人の妻や夫、子どもなどを「相続人」とする相続が開始されます。被相続人の持っていた財産は基本的にすべて相続人へと引き継がれます。遺産に不動産が含まれている場合も同様です。そして財産を相続によって得たときは当該財産の「評価」を行う必要があるところ、この評価については税理...
- 相続税の税額控除は何種類ある？それぞれの特徴も併せて解説
相続が開始されて遺産を取得した方などには、相続税が課税されることがあります。そして相続税が課税される場合、亡くなった方の夫や妻、子どもなど各人につき計算を行う必要があります。なおそれぞれが取得した遺産の価額に応じて納税の必要性や納税額は各自で異なります。また、各人の状況に応じて適用を受けることができる「税額控除」...
- 生命保険金かかる相続税｜評価方法や節税対策としてのポイントなどを解説
相続手続、相続税に関する対策を考えている方は「生命保険」の利用も考えると良いです。生命保険を上手く活用することで、遺産分割でのトラブルが回避できたり、相続税の負担を下げられたりします。 ただし生命保険金にも相続税がかかることはありますので、相続対策として加入するなら、あらかじめ評価方法や計算方法については把握して...
- 相続税が支払えないときの対処法～延納と物納、その他納税資金対策について解説～
相続したものがすべて現金や預金、その他即座に換金できるものであれば相続税の納付に困ることもないと思われます。一方で相続したものが土地や建物などなかなか換金できないものだと納税資金が不足して「相続税が支払えない」という事態に陥る可能性も出てきます。そんなときどうすればいいのか、延納や物納、その他の対処法についてもこ...
- 相続した不動産を売却するときにかかる税金やその他の費用をわかりやすく解説
相続した不動産を売るとき、入ってくるお金もあれば、出ていくお金も発生します。税金や手数料などで想像以上の費用がかかることもありますので、どのような種類の費用が生じるのかを確認の上、売却の検討を進めるようにしましょう。ここで各種税金や費用、その大きさについても解説していますのでぜひチェックしてください。相続不動産の...
- 税理士直伝！良い税理士の選び方～変更するタイミングも併せて解説～
日々の経費処理や節税対策、役員報酬の設定など、税金に関する相談への対応 ◼️記帳代行領収書や請求書に基づいた会計ソフトへの入力や帳簿作成 ◼️資金調達支援創業融資や金融機関からの借入に必要な事業計画書や資金繰り表の作成のサポート ◼️経営アドバイス経営改善やコスト削減に関する客観的なアドバイスの提供 ◼️給与計算...
- 経営のご相談も久川秀則税理士事務所にお任せください
税理士は税金に関する相談しか受け付けてくれない、というわけではありません。税理士はビジネスパートナーとして、経営に関するご相談も承っております。経営に関する不安はお金に関するものが一番かとは思いますが、税理士にご相談いただくことで会社のお金に関する悩みである「節税」、「経理」、「財務」等の問題点を解決することが出...
- 法人成り
・赤字でも税金負担がある・作業量の増加これらのメリットデメリットを理解した上で法人成りをすることが必要です。法人成りをするべきかそうでないかは専門家である税理士にご相談いただくことで税務的な視点でアドバイスを行うことが出来ます。法人成りに関してはまず専門家である税理士にご相談ください。 久川秀則税理士事務所では五...
- 各種書類作成業務
税金を納付するにあたって税務署に提出する書類を作成しなければなりませんが、その作業も法人にとっては非常に面倒なものです。税理士にその作業を依頼することによって、業務の効率化を図ることが出来ます。また、これらの書類以外にも法人を設立するときや解散させるときにも税務署への書類は必要になってきます。そのような書類に関し...
- 節税対策
節税とは、非課税になる制度や税制の特例などを用いることで税金の額を減らすことを言います。所得税や法人税などでは節税方法を効果的に利用することによって、毎年の負担を軽くすることが出来ます。節税対策を行うことで、税金を減らして使える資金を増やすことが出来ますが、節税対策を行いすぎることによってのリスクもございます。
- 税務調査の立会い
税務調査では、法人の帳簿等をチェックし納めるべき税金を納めているかということを確認します。税務調査は事前通知が原則となっていますが、脱税がないかを調査する特性上、抜き打ちで突然行われるケースもあります。そのため、いつ調査が入ってきてもいいように事前の準備が必要となってきます。そのため、事前の準備の段階から税理士に...
- 海外取引のある企業の税務相談
また、どのような取引を行ったかということによって税金の支払いは変わってきます。そのため国際税務に関するお問い合わせを税理士に頂くことがあります。しかし、税理士にも得意不得意があり海外取引のある企業の税務相談は国際税務が得意な税理士にお問い合わせいただくことをお勧めいたします。当事務所では、国際税務に関してお困りの...
- 外国人労働者の税金
日本で働いている外国人労働者の税金は日本人と異なる税率で徴収されています。この区別は日本人か外国人かというわけではなく、「居住者」と「非居住者」という区分けをします。これは、日本に住所がある又は1年以上日本に住んでいるかということで区別されます。居住者は日本に在住している日本人と同様の扱いとなるため、給与から源泉...
- 外国居住者が株主の場合
海外に住んでいるからと言って日本の税金を払わなくていいというわけではありません。しかし、すべて日本の税制の通りに課税されるわけではなく、シンガポールの場合では、日星租税条約上に届出をすることで税率を軽減するという規定が設けられているため、この制度を利用することが出来ます。株が海外にあることによって税制がさらに複雑...
- 資産税(相続税・贈与税及び譲渡所得)
また、海外の資産の相続や譲渡等に関しても、日本国内での手続きではすべて終わらないこともあります。例として米国や英国、シンガポール等では現地の裁判所が関与する手続きが必要になることがあります。海外に資産をお持ちの方は、日本のみに資産をお持ちの方よりも手続きや税制が複雑になることがあります。相続や譲渡等の時に困ること...
- 国際税務とは
また、海外進出を考えている場合、子会社を作るか支店を作るかという選択肢によって日本で支払う税金の額も変動することがあります。そのため、国際税務が絡む場合には適切な方法を実際にかかる税金を試算して考えなければならないのです。国際税務に関してお困りの方は、まずは国際税務が得意な当事務所の税理士までご相談ください。
- 生前からの相続対策
相続においては、被相続人が亡くなる前の生前最期の意思を残しておかなければ相続人達は財産の帰属に関して不利益を被ることもあれば、家族同士で争うことも考えられます。そのためにも相続の生前対策が重要になります。では具体的にどのような対策をとれるのでしょうか。対策は大きく分けて、以下の3つです。 ①節税対策例えば、現金で...
- 非居住者の税金
日本では、非居住者の税金は、居住者と異なるメルクマールで定められています。所得税法では、非居住者が日本で所得税を納税する義務を負う所得を、「国内源泉所得」として定めています。日本人の居住者が、海外に転居して非居住者になった場合には、日本国内から発生する「国内源泉所得」は、日本で所得税を納税する義務がありますが、そ...
- 相続税申告に必要な書類｜必要書類の取得方法や添付書類について
相続税の申告をするには、税制に従って複雑な計算をしたり各種控除の適用を検討したり、多くの専門知識と経験を要する作業が発生します。また、税額の計算に加え、申告時に提出を要する各種書類の準備も進めていかなければなりません。この必要書類の収集・準備だけでも多くの時間と手間を要します。準備すべき書類の内容も人それぞれです...
- 専門家による非居住者の源泉徴収の解説
非居住者の方で日本の税金の支払いについて確認されたい方は一度専門家に相談してみてはいかがでしょうか。久川秀則税理士事務所では品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「税務」に関してお困りのことがございましたらお気軽に当事務所ま...
- 五反田・目黒の相続相談は当事務所にお任せください
相続をする際には、相続する財産の額に応じて「相続税」が課税されます。しかし、相続に関しては「生前対策」を十分に行うことによって納付することとなる相続税の額を抑えることができます。また、相続税は特例などの控除を利用することによって相続税の税額を少なくすることにつながり、その結果相続税の節税につながります。 相続税の...
- 税務調査が行われる時期とは
そのため、税務調査の事前の対策が必要になってきます。税務調査は頻繁に来る企業は毎年必ず税務調査がありますが、税務調査がないところは10年というスパンでも一度もないこともあります。決算の時にまとめて記帳から申告まで行うようなやり方では、どうしても決算も申告も粗っぽいものにならざるを得ませんので、会社の場合には月次の...
- 専門家による非居住者の源泉徴収の解説
その際気になるのは、彼らに支払う給料の税金、具体的には源泉徴収についてではないでしょうか？この記事では、非居住者に関する源泉徴収について解説します。 例えば、外国から来日し、日本の企業に勤める場合には、非居住者に該当します。その場合には原則、20.42％の税率により源泉徴収します。一方で、留学生の方をアルバイト採...
- 非居住者の税金
この記事では、非居住者の支払う税金について解説します。 まず、どのような場合に非居住者に該当するのでしょうか？日本においては、一年以上の予定で海外に出張することになる場合などには、原則、その出国の日の翌日から非居住者扱いとなります。 そして、この非居住者に該当する人に給与のうち、国内源泉所得に該当する部分は日本に...
- 死亡保険金には相続税がかかる？
遺産の相続は、皆様の多くが経験する相続です。そんな遺産の相続の中では、よくわからない、よく知らない単語が出てきます。中でも死亡時の保険金も該当するみなし相続財産は、そのようなよくわからない単語の代表の一つです。この記事では、そのような相続に関する単語の中でも、よく知らない人の多い「みなし相続財産」についてご説明し...
- 1.6億非課税になる【相続税の配偶者控除】とは？
大切な人が亡くなったとき、その人の財産を配偶者や子どもなどが引き継ぐ際には、相続税を支払う必要があります。この相続税には、節約の方法があります。それが配偶者控除と呼ばれるものです。配偶者控除とは、配偶者が相続または遺贈によって得た財産のうち、一定の割合あるいは一定額までについては、相続税を支払わずにすむという制度...
- 相続税申告が不要なケースとは
相続税とは、財産を相続した人にかかる税金のことです。亡くなってしまった人が持っていた財産から、非課税のものなどを引いたものに対して相続税がかかります。相続などにより財産を取得した人が、被相続人の死亡前3年以内に贈与により取得した財産も課税される対象になります。この相続税の申告は、被相続人が死亡した日の翌日から10...
- 相続税が無申告の場合に課されるペナルティや対処法について
相続税はすべての人にかかる税金ではありません。基礎控除である「3000万円＋600万円×法定相続人の人数」で計算されるものを超えた際に初めて相続税の申告義務が生じます。しかし、相続税にはその他にも控除があることやその他の原因で相続税の申告と納税をしていなかった、ということがよく起こります。この際にはペナルティが課...
- 相続時精算課税制度とは？メリット・デメリットなどわかりやすく解説
生前贈与を行う際に、相続時精算課税制度を活用することで贈与税の節税につながる場合があります。相続時精算課税制度とは父母または祖父母などから、子または孫などに対し、財産を贈与した場合において選択できる贈与税の制度です。相続時精算課税制度のメリットとデメリットを把握しておくことによって、相続時精算課税制度を活用するべ...
- 現金手渡しによる生前贈与の注意点とは
相続税を節税する方法として、生前贈与を積極的に活用して、相続財産を少なくすることが考えられます。よく使われる相続税の節税対策として、暦年贈与というものがあります。暦年贈与とは生前贈与の一種で、贈与税の非課税枠110万円を超えない範囲で生前贈与することをいいます。贈与税の非課税枠を超えない範囲ならば、贈与したことを...
- 相続税の基礎知識｜仕組みや申告の流れ、 期限等についてわかりやすく解説
人が亡くなり相続が始まると、原則としてその相続人が取得した財産のうち金銭換算できる財産はすべて相続税の課税対象になります。しかし一定額以下であれば課税はされませんし、控除の適用により納税が避けられるケースもあります。ただそのためには適切な相続税の申告をしなければならず、期限も守らなければペナルティが課せられてしま...
- マンションの相続税評価額の計算方法｜節税対策も併せて解説
相続税評価額とは、相続税を計算する際の相続財産の価値の基準を意味します。相続財産、とりわけ不動産の評価には、現在の市場価格を基準として算出される「相続税評価額」と、相続人が実際に取得することができる価格である「実勢価格」の２つの方式があります。実勢価格は実際に取引が成立した金額から、相続税評価額は、路線価など国税...
- 【2023年度税制改正】相続税や贈与税に関する変更点とは？
2023年度税制改正により相続税や贈与税の一部が改正されました。これにより、これまでの相続税・贈与税対策や相続税の計算の方式が一部変更されます。本記事では、相続税ならびに贈与税における改正の内容、改正による影響などについて解説します。 改正による変更点 まず、今回の改正による変更点は2つです。１つ目は相続時精算課...
- 不動産の活用で相続税対策はできる？その仕組みや注意点を解説
相続税対策にもいろいろなやり方がありますが、“不動産の活用”はその代表例です。上手くいけば大きな節税効果が得られるでしょう。そこでこの記事では不動産活用がどのように相続税対策となるのか、その仕組みを解説するとともに、不動産の活用をするときに注意すべき点について紹介していきます。「相続税対策をしたいが何をすればいい...
- 現在不動産を所有している方へ～今からできる相続税対策とは～
所有している不動産は相続税の課税対象です。そこで価額の大きな物件を持ったまま亡くなられてしまったとき、相続人に対して大きな相続税の負担となる可能性があります。また、総資産に対する不動産比率が高いと相続税の納税資金が不足して、相続財産を売却しないと納税できないことになり、また、相続人の固有資金から納税の負担を強いる...
- ふるさと納税は相続税の節税になる？メリット・デメリットを解説
そんなふるさと納税ですが、果たして相続税においてもお得な活用方法は存在するのでしょうか。本稿では、相続税においてふるさと納税を特例控除などを含めてお得に利用できるか、メリット・デメリットなども含めて解説いたします。ふるさと納税のメリット―相続税も控除される？計算式は？ふるさと納税は、自分の居住する場所以外への地方...
- 小規模宅地等の特例｜確認しておくべき要件を土地の種類別に解説
土地は相続税の課税対象です。そして遺産の中でも比較的価格の大きな財産であり、土地があると納めるべき相続税の額も大きくなる傾向にあります。そこで相続開始後、土地を受け取った方に検討していただきたいのが「小規模宅地等の特例」の利用です。相続税の計算をする過程では、財産の評価を行うことになるのですが、この特例を使えば大...
- 【税理士が解説】相続税申告を自分で行う際の注意点
相続税申告を自分で行いたいと思われる方もおられると思います。今回は、相続税申告を自分で行えるのか、自分で行う際の注意点についてご紹介します。相続税申告とは？相続税の申告とは、相続や遺贈により取得した財産の合計が基礎控除額以上の場合に必要な手続きのことです。相続税の基礎控除額は「3,000万円＋（600万円×法定相...
- 相続税の取得費加算の特例とは｜要件や利用する際の注意点は？
相続税の取得費加算の特例は、相続した財産を売却する際に適用される税制優遇措置です。この特例を利用することで、相続人の譲渡所得税を軽減できるでしょう。本記事では、この特例の概要や適用要件、注意点について解説していきます。取得費加算の特例の概要取得費加算の特例とは、相続した財産を売却する際に、相続税評価額と実際の取得...
- 個人事業主が法人成り（法人化）するメリット・デメリット
赤字でも税金負担がある作業量が増加する これらのメリット・デメリットを理解した上で法人成りをすることが必要です。個人事業主が法人成りで得られるメリット法人化することで得られるメリットについてまずは紹介します。なお、具体的なメリットの大きさは状況により異なります。所得が分散できる個人事業主の場合、売上から経費等を差...
- 相続税節税の具体的な対策とは～少しでも節税したい方へ～
相続税の負担を減らすためには、控除制度について知り、これを有効活用することが大切です。また、「生前贈与の活用」「不動産の活用」「生命保険の活用」も節税対策として有効な手段であり、状況により取るべき具体的な対策内容は変わってきます。当記事では少しでも相続税を節税したい方に向けてさまざまな節税手段を紹介していきますの...
- 事業承継税制とは｜ 制度の仕組みや手続内容、メリット・デメリットなど詳しく解説
贈与税や相続税の負担は事業承継を妨げる要因でもあるため、その問題を解決するために同制度が設けられています。事業承継を考えている経営者の方、将来引き継ぎをすることになる後継者の方はぜひチェックしておきたい制度ですので、当記事で概要を押さえておきましょう。事業承継税制の基礎知識親族内でする事業承継、社内でする事業承継...
- 遺贈でかかる相続税｜遺言書を作成するときに注意すべきポイントとは
遺贈も相続も遺産を取得できることに変わりはなく、同じように相続税が課税されます。しかし遺贈ならではの注意点、特に相続人以外が遺贈を受ける場合には注意しておきたいポイントがいくつかあるためチェックをしておいてください。遺贈の基本「遺贈」とは、人が亡くなった後に、その人の財産を遺言によって特定の人に与えること、を意味...
- 自動車の相続で知っておきたいこと｜名義変更の手続きや評価額の計算方法など
相続手続きを進めていく中で、被相続人の自動車をどのように引き継ぐべきか悩む方も少なくありません。自動車の相続には名義変更や相続税の計算など、いくつかの重要な作業が発生しますので、各場面で適切な対応をしていかなくてはなりません。当記事ではそのために知っておきたい知識をまとめています。相続人が押さえておくべき要点自動...
- 相続税の課税対象となる名義預金｜判定基準や贈与時の対策などを詳しく解説
相続税の計算や申告・納付について考えるときは「名義預金」というものについて知っておく必要があります。ある口座にある預金が名義預金だと評価されてしまうと、名義人が被相続人ではなかったとしても相続税の課税対象となってしまいます。 名義預金の存在が原因で思わぬトラブルを招くこともありますので、どのような状況下だと名義預...
- 相続税の延納と物納｜メリット・デメリットや要件を詳しく解説
相続税を納めるのが難しいとき、まずは相続税評価額を見直したり、特例や各種控除の適用について見なおしたりして納付額が下げられないか工夫してみましょう。それでも対応しきれないときは「延納」または「物納」の制度活用を検討します。ただし延納や物納は自由に選択できるものではなく、一定の要件を満たす場合にしか利用ができません...
- 二次相続で損をしないために知っておくべきポイント
相続をするときは、目の前の問題だけでなく、将来起こる相続のことも考慮して遺産分割等を行うことが大切です。当記事でもこの「二次相続」に関する問題、知っておきたいポイントを紹介しますので、相続に直面している場合や相続が近いうち起こると予想される場合はぜひチェックしてください。二次相続とはまずは「二次相続とは何か」とい...
- 相続税の債務控除｜対象となる債務・ならない債務を解説
相続税を計算する際、被相続人が残した財産から一定の債務を差し引くことができる「債務控除」があります。この制度を活用すれば、相続税の負担を軽減できる可能性がありますが、どの債務が対象となるのか、ならないのかを正しく理解することが重要です。本記事では、債務控除の仕組みや対象となる債務・ならない債務について解説します。...
- 相続税の申告期限を過ぎてしまった場合のペナルティや対処法
相続税の申告期限は、被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内と定められています。この期限内に申告書を提出し、納税を済ませる必要がありますが、何らかの理由で期限を過ぎてしまうケースも少なくありません。本記事では、相続税の申告を過ぎてしまったときのペナルティの内容と対処法を解説します。ペナルティの内容...
- 不動産相続において固定資産税は誰が納付するのか
不動産相続に伴う固定資産税の納付義務は、原則として1月1日時点の所有者に課されます。しかし、相続発生後の実際の負担者や納付方法については、相続の進行状況や遺産分割の結果によって変化する可能性があります。固定資産税課税の基本的な仕組み固定資産税は、土地や建物などの不動産に対して課される地方税の一種です。※課税対象は...
- 相続税の申告期限後に気づいた場合の対応と申告義務の時効について
相続税の申告をしないまま期限を過ぎていることに気づき、「そのまま放置しても大丈夫なのか」「いつまで責任を負うのか」と悩まれる方もいます。しかし相続税の申告や納付はすべての相続人にとっての義務ではありませんし、いずれにしろ期限から5年以上経過している場合には納付の義務がなくなっている可能性が高いです。とはいえ、気が...
- 相続税対策で生命保険を活用するメリット・デメリット
生命保険は万が一に備えるだけでなく、相続税対策としても大きな役割を果たします。しかし、使い方を誤れば思わぬ不利益やトラブルに発展する可能性もあるため、仕組みを理解したうえで検討することが大切です。今回は相続税対策で生命保険を活用するメリット・デメリットについて紹介していきたいと思います。生命保険とは？相続税対策と...
- 相続税対策を目的とした養子縁組｜知っておくべきメリット・デメリット
養子縁組は親子関係を作り出すための制度ですが、有効活用することで相続税の節税効果を得ることも可能です。一方で思わぬトラブルを招くおそれもありますし、期待する節税効果が得られないケースもあるため活用方法には注意が必要です。具体的にどのようなメリットが得られ、何に気を付けなければならないのか、当記事で詳しく解説してお...
- 相続税の負担を複数人で分担するときの計算方法や注意点を解説
相続は、いつか誰もが直面する大きな問題です。遺産を受け継ぎ、その価額によっては相続税を負担することもあるでしょう。ご自身だけでなく複数人で相続することもあり、このときは相続税についても分担することになります。その際どのような手続きが必要となるのか、そして税金の負担はどのように分担することになるのでしょうか。このよ...
- 遺産分割が進まないときの対処法～相続税の申告に関する注意点など～
遺産分割協議が思うように進まないと、各種相続手続きが停滞し、相続税の申告にまで影響が及びます。10ヶ月以内に遺産分割が完了せず申告をしないでいると無申告加算税や延滞税などのペナルティを受ける危険性があります。このような負担を避け、大きなトラブルなく過ごすにはどうすればいいのでしょうか。当記事では遺産分割協議がスム...
- 相続放棄によって相続税はどのように変わる？
相続が開始し、相続人が相続放棄を行った場合、相続税においてどのような影響があるのでしょうか。本記事では、相続放棄によって発生する相続税への影響や、相続放棄を選択した人とその他の相続人がそれぞれ知っておくべきことについて解説していきます。相続放棄とは相続放棄とは、被相続人の財産に関するすべての権利と義務を一切受け継...
- 更正の請求｜払いすぎた相続税を返金してもらう方法とは
相続税は複雑な計算が必要で、財産の評価を間違ってしまうことも珍しくありません。申告を終えた後で評価ミス・計算ミスに気が付き、税金を多く納めすぎたとわかったときは「更正の請求」を行いましょう。この手続きにより、払いすぎた税金の返還が受けられる可能性があります。更正の請求とは何か「更正の請求」とは、すでに提出した税務...
- 相続税に関するお尋ね・通知が届いたときの対応方法
相続税に関する通知が税務署から届くと、多くの方が不安や戸惑いを感じるかと思います。しかし、これらの通知は必ずしも税金を納める必要があることを意味するわけではありませんし、その時点で不正等を疑われているわけでもありません。通知を受け取ったあとで適切に対応していけば何ら問題はありませんので、当記事でまずは各種通知文書...
- 相続時精算課税制度と暦年贈与｜どちらを選ぶべき？
生前贈与を検討する際、相続時精算課税制度と暦年贈与のどちらを選ぶべきか迷う方も多いのではないでしょうか。それぞれに特徴があり、適したケースも異なります。本記事では、両制度の違いや選択のポイントについて紹介します。暦年贈与とは？暦年贈与は、1月1日から12月31日までの1年間に受けた贈与額の合計が110万円以下であ...
- 不動産投資が相続税対策になる理由と注意点
相続税対策の方法として、不動産を活用する手法は広く知られています。現金と比べて評価額が低く算定されるケースが多く、節税につながる可能性があります。本記事では、不動産投資が相続税対策になる理由と注意点について紹介します。不動産投資が相続税対策になる理由不動産投資が相続税対策になる理由としては、主に以下が挙げられます...
- 源泉納付書の作成
久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「源泉納付書の作成」に関してお困りのことがございましたら、お気軽に当事務所までお問い合わせください。源泉納付書の作成から源泉所得税...
- 税務顧問
久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「税務顧問」に関してお困りのことがございましたら、お気軽に当事務所までお問い合わせください。
- 年末調整
久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「年末調整」に関してお困りのことがございましたら、お気軽に当事務所までお問い合わせください。
- 給与計算
久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「給与計算」に関してお困りのことがございましたら、お気軽に当事務所までお問い合わせください。
- 国際税務の重要性
久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「国際税務」に関してお困りのことがございましたら、お気軽に当事務所までお問い合わせください。
- 租税条約とは
久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「国際税務」に関してお困りのことがございましたら、お気軽に当事務所までお問い合わせください。
- 相続財産の調査
被相続人が亡くなってまずやるべきことは、相続財産の調査です。被相続人がどのような財産をもっていて、どのような借金をかかえているか、連帯保証人になっていないかなどを急いで調査する必要があります。なぜなら相続の放棄は自己のために相続の開始があったことを知った時から3ヶ月以内に行わなければならず(家庭裁判所への請求によ...
- 相続人調査
亡くなった人(以下被相続人)に相続人がいるかいないか、誰が相続人となるかは被相続人の生前残した財産の帰属を考えるうえでとても大切なことになります。本人の口から身寄りがないというような内容の話を聞いていても、遠隔に居住するなどで疎遠になっている親戚が法定相続人として財産を相続できることもあるので、相続にあたって相続...
- 遺言の書き方
遺産分割は各相続人の利害が真っ向から衝突する場合も少なくなく、また被相続人の生前最後の意思としてその財産の帰属についての権利関係は被相続人の思いが尊重されなければなりません。そのために遺言書を残すことが必要となる場合があり、これは15歳に達することで法的に可能になります。遺言で残せる意思表示は①相続②身分③財産に...
- 遺産分割協議書作成
相続税の申告のためには前提として、それ以前に各相続人の間で遺産の分割が確定していることが必要になります。その確定した遺産分割も口約束だけでは事後的に相続人同士での争いが起こらないともいえないため、これを書面に残しておく必要があります。この書面のことを遺産分割協議書といいます。遺産分割協議書は書式にルールがなく、ワ...
- 外国人労働者の所得税
久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「国際税務」に関してお困りのことがございましたら、お気軽に当事務所までお問い合わせください。
- 外国人労働者の住民税
今や人口の2パーセントが外国人とおりますが、支払う税金についてはどうなっているのでしょうか。外国人労働者でも日本で働いている以上所得税や住民税を支払う義務が発生します。所得税と住民税でそれぞれ確認していきましょう。 【所得税の場合】外国人労働者の所得税は居住者か非居住者かで異なります。居住者とは国内に住所が持って...
- 外国人雇用でもらえる助成金とは
久川秀則税理士事務所では、五反田をはじめ、品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に東京都、神奈川県域の相続や国際税務に関するご相談を承っています。元国税局調査部出身の税理士がその経験を生かして培った確かな知識によって、丁寧にご相談に対応させていただきます。 久川秀則税理士事務所では、豊富な提携専門家ネットワークによ...
- 居住者と非居住者の違い
久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「居住者」「非居住者」に関してお困りのことがございましたら、お気軽に当事務所までお問い合わせください。
- 非居住者の確定申告方法
久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「非居住者の確定申告」に関してお困りのことがございましたら、お気軽に当事務所までお問い合わせください。
- 顧問税理士を変更したい方へ
当事務所では、品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に東京都、神奈川県域の相続や国際税務に関するご相談を承っていますのでお気軽にお問い合わせください。元国税局調査部出身の税理士がその経験を生かして培った確かな知識によって、丁寧にご相談に対応させていただきます。
- 相続税の基礎控除額とは
相続税をいくら納税する必要があるのかを計算する際には、基礎控除額について考える必要があります。基礎控除額とは、相続において、基礎控除額に達するまでは、課税の対象にならないという制度です。すなわち、遺産の合計額が基礎控除額を下回るような場合には、相続税の申告・納税を行う必要がありません。現在の基礎控除額は、「300...
- 土地を相続する際にかかる相続税
土地を相続する際の相続税の計算方式はどのように計算するのでしょうか。その計算方式は、路線価方式と倍率方式の2つの方法があります。 路線価方式では、路線価に対して土地の奥行距離や角地などの条件から修正をかけて評価額を算出するものです。そして、路線価とは、道路に面する宅地について1平方メートルあたりの価格を設定される...
- 個人事業主の確定申告ガイド｜必要書類・書類・書き方
久川秀則税理士事務所では品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「生前贈与」に関してお困りのことがございましたらお気軽に当事務所までお問い合わせください。
- 確定申告はいつからいつまで？申告しないとどうなる？
久川秀則税理士事務所では品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「生前贈与」に関してお困りのことがございましたらお気軽に当事務所までお問い合わせください。
- 二次相続とは？一次相続との違いや有効な節税対策など
人生の中で相続をする機会はさほどないため、相続に関する知識は中々縁遠いものです。通常、相続は両親が亡くなることで発生しますが、両親のいずれかが最初に亡くなった時に起こるのが「一次相続」で、残りの一方が亡くなった時に起こるのが「二次相続」です。通常の一次相続では、相続財産を配偶者と子で分配しますが、二次相続では、相...
- 相続税の2割加算～対象者や計算方法～
相続税には二割加算という制度があります。この記事では、相続税の二割加算について解説します。 ■相続税の二割加算とは？相続税の二割加算とは、相続、遺贈あるいは相続時精算課税を利用した贈与によって財産を取得した方が、亡くなられた方の配偶者、ご両親、子どもでない場合に、相続税額を二割加算するという制度のことです。 ■相...
- 「相続税についてのお尋ね」が届いた場合の対処法
相続の発生後、しばらくすると、税務署から「相続税のお尋ね」という書類が届く場合があります。この書類は相続税を申告する必要があるか否かをチェックすることができる書類であり、無視してしまうと、知らず知らずのうちに相続税の滞納などトラブルにつながる可能性もあります。本記事では相続税のお尋ねが届いた際の対処法について解説...
- 家や土地などの不動産にかかる相続税はいくら？ 評価方法・計算方式を紹介
相続する際、土地や家を取得することがあります。遺産の総額が一定以下なら相続税の申告および納税は必要なくなるのですが、比較的価値の大きい土地や家が遺産に含まれていると、相続税の申告・納税をしなければならなくなる可能性は高くなります。納税が必要となる税額を把握するために、不動産の評価方法を知っておかなければなりません...
- 兄弟間での相続における相続税の計算方法
相続において、親族内でどのように遺産分割するのかはよく話題に上がる問題です。特に兄弟間での相続が発生した場合、そもそも兄弟は相続人になるのかといったことから考えなければいけません。兄弟間での相続は通常の相続に比べて相続人同士の関係が一般的なものと異なるため、イメージが少し難しくなりがちです。そこで本記事では、兄弟...
- 相続放棄による基礎控除への影響や相続税申告時の添付書類について
相続が発生した際に不動産などを相続できるとはいえども、相続税の負担が重いと感じて相続すること自体をためらわれている方も少なくありません。そのような時の選択肢の一つに、相続放棄があります。本稿では、相続放棄による基礎控除への影響や、相続税申告時の添付書類について解説いたします。相続放棄とは？相続放棄をするとどんなこ...
- 相続税の課税対象となる財産とは？具体例を挙げて紹介
相続が開始されたことにより財産を取得した方は、相続税の納付が必要になるかもしれません。ほとんどの財産は課税対象となるからです。具体的にどのような財産が課税対処となるのか、ここで具体例を挙げて紹介していきます。課税対象の例１：相続により取得した財産遺贈を原因として財産を取得することもあれば、本来の相続財産ではないも...
- 相続税の申告が必要なケースと不要なケースを紹介！ 特例や控除の利用に注意
相続開始後は、遺産の内容を調査し、遺産分割協議を経て相続人それぞれの取り分を話し合います。その後、取得した遺産の内容に応じて、相続税の計算を行います。 ただ、相続税の申告や納付が誰にでも義務付けられるわけではありません。相続税の申告が必要になるケースもあれば、申告が不要になるケースもあります。厳密な計算は税理士に...
- 相続税の取得費加算の特例とは？適用要件や計算方法など
今回の記事では相続税の取得費加算の特例とは何か、適用される条件や計算方法をご紹介します。相続税の節約を考えておられる方は、ぜひ参考にしてください。「相続税の取得費加算の特例」とは？ 「相続税の取得費加算の特例」とは、相続した財産を売却した場合、相続税と譲渡所得税の二重課税にならないよう調整できる制度のことです。...
- 【相続税の修正申告】どんな時に必要？税理士に依頼するメリットは？
今回の記事では「相続税の修正申告が必要な場合はどんなときか」「税理士に依頼するメリット」などをご紹介します。相続税の修正申告が必要な方は、ぜひ参考にしてください。「相続税の修正申告」とは？「相続税の修正申告」とは、一度提出した相続税の申告内容に誤りがあった場合に行う修正手続きのことです。申告期限以内に修正する「相...
- 【税理士が解説】農地にかかる相続税の計算方法とは？
相続税の計算はただでさえ複雑ですが、農地の相続となると更に難しくなります。農地にかかる相続税には特別な評価方法や課税の特例があり、一般的な不動産とは異なる取り扱いが必要となるためです。本記事では、税理士の視点から農地の相続税計算について解説していきます。農地の相続税評価の基本農地の相続税評価額は、一般的な宅地とは...
- 【相続時精算課税制度】2024年の改正内容をわかりやすく解説
相続時精算課税制度は、生前贈与と相続税の課税を一体化させた制度です。2024年の税制改正により、この制度に重要な変更が加えられました。本記事では、改正の主なポイントとその影響について解説します。改正の背景と目的相続時精算課税制度は、高齢者から若年世代への資産移転を促進し、経済の活性化を図ることを目的としています。...
- 未成年者が相続するときに知っておきたいポイントや注意点を解説
この問題は相続にも絡んできます。遺産分割協議や関連する手続を 1人で進めることができず、親権を持つ方による代理、あるいは特別代理人による代理が必要になるのです。 一方で相続税に関しては優遇措置が設けられているなど、相続をするのが未成年者かどうかによって手続方法などが変わってきます。知っておきたいポイントをここに...
- 株式や投資信託の相続手続きや相続税の計算（評価方法）について解説
亡くなった方（被相続人）が株式を保有していた・投資信託をしていたという場合、相続人は株式や投資信託に関する権利を相続することになります。 そこで取得するための手続きとして口座の移管等の対応を取らなくてはなりません。また、相続税を納めないといけない可能性がある以上、各財産の相続税評価額を調べる必要もあります。 相続...
- 死亡退職金や弔慰金を受け取ったときは相続税に注意！ 課税される要件と金額を紹介
被相続人の勤務先から「死亡退職金」や「弔慰金」を受け取ることもあります。これらの金銭は相続財産ではありませんが、一定要件を満たすと相続税の課税を受けてしまいますのでご注意ください。 ここではその要件について解説し、課税対象となる金額の計算方法などもご紹介します。相続開始後の死亡退職金について死亡退職金とは、従業員...
- 相続税における土地の評価方法｜ 「路線価方式」と「倍率方式」について
土地を相続するときは遺産分割の方法などにも注意が必要ですが、相続税の負担にも注意しましょう。そして相続税の納付額を調べるには土地の評価額を調べる必要があり、決まった評価方式があることを知っておかないといけません。 ここではごく基本的な評価方法を紹介しますが、少なくとも「路線価方式」や「倍率方式」と呼ばれる評価方法...
- 賃貸物件の相続！遺産分割前の家賃収入は誰のものか
相続開始前後、遺産分割前後で取り扱いが異なり、収入を取得できる人物が異なります。 ここで家賃収入に関する相続の問題について解説していきますので、賃貸物件を持つ方、そして賃貸物件を持つ方の相続人はチェックしていただければと思います。生前の家賃収入｜相続財産になるまず相続開始前に発生した家賃収入についてですが、このと...
- 相続税額の2割加算の計算方法｜適用対象者や計算過程の具体例を紹介
被相続人との血縁関係が一定以上離れた方に相続税がかかる場合、基本的な計算過程を経た後で税額を２割上乗せしないといけません。 これは「相続税額の２割加算」と呼ばれ、法律で定められているルールです。申告書を作成するときや納税資金を備えるときは忘れることのないようにしてください。 ここではその対象者や具体的な計算方法、...
- 借地権の相続税の計算方法を税理士が解説
相続が発生すると、その価値を相続税として評価する必要があります。計算方法は一見複雑に感じますが、正しく理解すれば適切な申告が可能です。今回は、借地権の相続税の計算方法について税理士が解説します。借地権とは？借地権とは、他人の土地を借りて使用する権利です。借地借家法に基づく「地上権」や「賃借権」が該当します。相続税...
- 遺産が未分割の場合の相続税申告｜対処法や注意点について解説
相続が発生しても、相続人同士の話し合いがスムーズに進まず、申告期限までに遺産分割がまとまらないことは少なくありません。遺産が未分割のままでも相続税の申告は必要であり、特別な対応が求められます。今回は遺産が未分割の場合に行う相続税の申告方法や注意点について解説していきたいと思います。遺産が未分割時に行う相続税の申告...
- 【税理士が解説】住宅ローンが残っている場合の相続税の扱い
住宅ローン付きの不動産を相続すると、資産と負債の両方を引き継ぐことになります。相続税の扱いも複雑になるため、仕組みを理解しておくことが、スムーズな相続をするためにも重要です。今回は住宅ローンが残っている場合の相続税の扱いについて解説していきたいと思います。住宅ローンが残っている不動産を相続した場合の基本ルール住宅...
- 小規模宅地の家なき子特例とは？概要や適用要件を解説
相続税の負担を大きく軽減できる制度の1つに「小規模宅地等の特例」があります。その中でも、同居していなかった相続人にも適用される可能性があるのが「家なき子特例」です。本記事では、家なき子特例の概要と適用要件について解説します。小規模宅地等の特例の基本小規模宅地等の特例とは、被相続人が住んでいた自宅などの土地について...
