税務調査 対象
- 相続税申告が不要なケースとは
相続などにより財産を取得した人が、被相続人の死亡前3年以内に贈与により取得した財産も課税される対象になります。この相続税の申告は、被相続人が死亡した日の翌日から10カ月以内にしないといけないこととなっています。この期限までに申告が行われない場合には、無申告加算税を払わなければならなくなります。無申告加算税とは、期...
- 【税理士が解説】相続税申告を自分で行う際の注意点
税務調査が入る可能性が高くなる自身で相続税の申告を行う場合、計算ミスや判断ミスなどにより相続財産の申告漏れが多いため、税務調査が入る可能性が高くなります。ミスとはいえ、申告漏れがあると追加課税になるため注意が必要です。まとめ相続税申告は自分で行えますが、複雑な手続きがともない、申告漏れが生じることもあります。申告...
- 相続した不動産の評価を税理士に依頼するメリット
特に評価対象が不動産となれば最終的な結果への影響度合いも大きいです。 税理士であればこうした計算ミスも起こりにくいです。100％計算ミスが起こらないわけでもありませんが、初めて相続税の計算・遺産の評価を行う方に比べるとその確率は大きく下がることでしょう。また、日々業務として計算を行っていることから計算ミスに対する...
- 税務調査の流れ～企業に求められる対応と税理士ができることとは～
そのため、間違いが疑われる場合などには税務調査が行われます。 突然、調査を行う旨の連絡を受けることもあり、対応に慣れていない方は何をすればいいのかと動揺することもあるでしょう。そこで当記事では税務調査の概要や基本的な流れを説明し、企業にどのような対応が求められるのか、解説します。 税務に関しては税理士に対応を任せ...
- 相続税の課税対象となる名義預金｜判定基準や贈与時の対策などを詳しく解説
ある口座にある預金が名義預金だと評価されてしまうと、名義人が被相続人ではなかったとしても相続税の課税対象となってしまいます。 名義預金の存在が原因で思わぬトラブルを招くこともありますので、どのような状況下だと名義預金と評価されてしまうのか、これを防ぐにはどうすればいいのかを押さえておきましょう。判定基準から対策の...
- 相続税の申告期限を過ぎてしまった場合のペナルティや対処法
■税務調査の通知後に申告した場合本来の納付すべき額+50万円までは納付税額の10％、50万円超得る場合は15％ ■税務調査を受けてから申告した場合本来の納付すべき額+50万円までは納付税額の15％、50万円超は20％ さらに悪質と判断されれば「重加算税」（最大40％）が適用される可能性もあります。たとえば、相続税...
- 遺産分割が進まないときの対処法～相続税の申告に関する注意点など～
※そのほか「特定計画山林についての相続税の課税価格の計算の特例」や「特定事業用資産についての相続税の課税価格の計算の特例」も対象。 なお実際に特例を適用するには、この書類を提出することに加え、遺産分割後4ヶ月以内に「更正の請求」を行わなければなりません。これにより納めすぎた税金の還付が受けられます。遺産分割後に「...
- 税務調査の流れ～税理士ができることとは～
事業を営む経営者や個人事業主にとって、税務署から届く税務調査の通知は、心理的な負担を感じさせる大きな出来事です。今回は、税務調査が行われる目的や具体的な手順、そして専門家である税理士が果たす役割について解説します。税務調査を行う目的は？税務調査とは、納税者から提出された申告内容が正確かどうかを確認するために行われ...
- 節税対策
また、過度な節税対策を講じることによって、税務調査が行われる可能性も高くなる可能性もありますので注意が必要です。節税対策は、その人やそれぞれの法人で効果的な方法が変わってきます。そのため、税理士に節税に関してお問い合わせいただくことをお勧めいたします。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区...
- 税務調査の立会い
税務調査では、法人の帳簿等をチェックし納めるべき税金を納めているかということを確認します。税務調査は事前通知が原則となっていますが、脱税がないかを調査する特性上、抜き打ちで突然行われるケースもあります。そのため、いつ調査が入ってきてもいいように事前の準備が必要となってきます。そのため、事前の準備の段階から税理士に...
- 海外取引のある企業の税務相談
当事務所では、国際税務に関してお困りの方を対象に、日本と租税条約を交わしているか、またその内容は何かというところに焦点を置いて国際税務でのお困りごとを解決するようご相談を承ります。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務...
- 生前からの相続対策
これは、土地や建物の価値を図るときに、「評価」を行い、その評価額を課税対象の相続財産額として見積もるためです。一般的に、土地や建物の評価額は現金で購入する金額よりも低く見積もられるため、課税される相続財産の金額も低くなります。 ②資金対策相続の対象には預貯金などの金銭以外にも土地や建物などの不動産や車などの動産、...
- 外国人労働者の住民税
永住者に関しては日本国内・海外で生じたすべての所得が課税対象になります。非永住者は日本国内で生じた所得及び海外で生じた所得のうち国内で支払いがおこなわれたもの、また国内に送金がされたものに関しては課税対象になります。 非居住者の場合は原則的に課税対象となる所得は税率20.42パーセント等による源泉課税が課せられま...
- 税務調査が行われる時期とは
税務調査が行われやすい時期は、夏から秋にかけてと言われています。この時期は税務署の人事異動後、新しい体制での立ち上がりの時期で、一斉に税務調査が開始する時期、税務調査の予告が行われる時期でもあります。この時期は所得税の確定申告期間とも重ならないため税務調査を行うマンパワーもありますので、新規の税務調査の着手が行わ...
- 相続税の基礎控除額とは
基礎控除額とは、相続において、基礎控除額に達するまでは、課税の対象にならないという制度です。すなわち、遺産の合計額が基礎控除額を下回るような場合には、相続税の申告・納税を行う必要がありません。現在の基礎控除額は、「3000万円＋600万円×法定相続人の人数」で計算されます。 例えば、法定相続人が5人の場合は、30...
- 非居住者の税金
そして、この非居住者に該当する人に給与のうち、国内源泉所得に該当する部分は日本に支払う税金の課税対象となります。この国内源泉所得は、支払われた給与総額のうち国内勤務期間に対応する部分を日数按分計算することによって算出されます。 そのため、海外出張期間のすべてが海外勤務である場合には、国内源泉所得は生じないため、日...
- 確定申告はいつからいつまで？申告しないとどうなる？
行わない場合には、税務調査の後に「無申告加算税」や重度な過失や故意により申告を行わなかった場合には、「重加算税」が課される場合もあります。 久川秀則税理士事務所では品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。「生前贈与」に関してお...
- 死亡保険金には相続税がかかる？
「500万円×法定相続人の数」から計算される額を課税対象となる財産の額から差し引くことができます。これを用いることで、支払うべき相続税を節税することができます。 ■死亡時退職金被相続人が死亡したときに受け取る死亡時退職金も、相続税を課税されます。そして、死亡時退職金も生命保険と同様に、非課税になる額が存在します。...
- 相続税の2割加算～対象者や計算方法～
しかし、相続税では、孫を養子とした場合、亡くなった方の子の相続税を1回免れることになるため、2割加算の対象となります。 ②代襲相続の孫は加算されない代襲相続する孫の場合は2割加算されません。本来相続人となるお子さんが先に亡くなってしまっている場合、亡くなった方のお孫さんや甥っ子などが相続人となる場合が存在します。...
- 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説
税理士が作成していない相続税申告書は、税務署からは信頼してはもらえないので、税務調査となる可能性が高くなると言われています。ミスがあったときのペナルティについて相続税の申告に関して、以下の内容のペナルティを課されるおそれがあります。無申告加算税相続税申告が必要であるにもかかわらず、正当な理由もなく、期限までに申告...
- 相続税が無申告の場合に課されるペナルティや対処法について
無申告加算税は「無申告」だったことに対して課税される税金であり、税務調査前に申告すれば5％、調査後に支払う場合にはその追加税額が50万円以下であれば10％、50万円を超えるものに関しては１５％の税率が課されることになります。 ■もし無申告だった場合の対処法もし無申告だったことに気づいた場合にはどのようにしていけば...
- 相続において税理士にしかできないこととは？ 相続における依頼事項を整理
号で、税務官公署に対する申告および税務調査、その処分に関して税務官公署に対してする主張・陳述などの代行を挙げています。第2号で、申告書等の作成を挙げています。なお、ここで言う「作成する」には、単なる代書は含まれないと考えられています。申告書を自己の判断に基づいて作成する場合に該当しますので、本人の指示に従い代わり...
- 相続税の基礎知識｜仕組みや申告の流れ、 期限等についてわかりやすく解説
人が亡くなり相続が始まると、原則としてその相続人が取得した財産のうち金銭換算できる財産はすべて相続税の課税対象になります。しかし一定額以下であれば課税はされませんし、控除の適用により納税が避けられるケースもあります。ただそのためには適切な相続税の申告をしなければならず、期限も守らなければペナルティが課せられてしま...
- 【2023年度税制改正】相続税や贈与税に関する変更点とは？
つ目は、生前贈与加算の対象となる期間が3年から7年へと延長されたことです。 相続時精算課税とは？どのように改正された？ 相続時精算課税とは、2500万円を上限に生前の贈与に対して贈与税は課さずに、生前に贈与された贈与額の合計を相続の際にまとめて相続税を課すという制度です。制度利用には申請が必要であり、これまでは利...
- 不動産の活用で相続税対策はできる？その仕組みや注意点を解説
現金や預貯金、自動車、不動産、有価証券などほとんどの財産は相続税の対象です。そして相続財産の価額が大きいほど相続税額も大きくなるような仕組みになっています。 そのため現金のように価額が明らかな財産を相続する場合には、相続税の計算も比較的簡単にできます。他方で、見ただけで財産の価額が明らかにならない財産もあります。...
- 家や土地などの不動産にかかる相続税はいくら？ 評価方法・計算方式を紹介
いずれも課税対象ですので、権利そのものの取得あるいは権利の付いた土地を取得するときにはこれらの評価方法についても知っておく必要があります。なお以下では期間の定めや特約、目的の制限などが付されていない、単なる「借地権」について言及していきます。 借地権自体に価値があるということですので、逆に借地権が付いている土地...
- 現在不動産を所有している方へ～今からできる相続税対策とは～
所有している不動産は相続税の課税対象です。そこで価額の大きな物件を持ったまま亡くなられてしまったとき、相続人に対して大きな相続税の負担となる可能性があります。また、総資産に対する不動産比率が高いと相続税の納税資金が不足して、相続財産を売却しないと納税できないことになり、また、相続人の固有資金から納税の負担を強いる...
- ふるさと納税は相続税の節税になる？メリット・デメリットを解説
所得税と住民税が代表的な控除対象となっており、この税控除のメリットの大きさからすでに利用されている方も多くいらっしゃることでしょう。 では、ふるさと納税は、相続税においても活用できるのでしょうか。結論としては、相続税においてもふるさと納税の特例控除は存在します。具体的には、「相続税の寄附金控除」という控除制度があ...
- 相続税の課税対象となる財産とは？具体例を挙げて紹介
ほとんどの財産は課税対象となるからです。具体的にどのような財産が課税対処となるのか、ここで具体例を挙げて紹介していきます。課税対象の例１：相続により取得した財産遺贈を原因として財産を取得することもあれば、本来の相続財産ではないものの相続税の課税対象となる財産などもあります（後述）。しかしもっとも一般的なのは相続を...
- 小規模宅地等の特例｜確認しておくべき要件を土地の種類別に解説
土地は相続税の課税対象です。そして遺産の中でも比較的価格の大きな財産であり、土地があると納めるべき相続税の額も大きくなる傾向にあります。そこで相続開始後、土地を受け取った方に検討していただきたいのが「小規模宅地等の特例」の利用です。相続税の計算をする過程では、財産の評価を行うことになるのですが、この特例を使えば大...
- 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について
当記事ではこの生前贈与加算のルールについて紹介し、当該ルールの対象となる人、対象になる財産などを解説していきます。生前贈与加算とは相続税は、亡くなった方の配偶者や子どもなどが相続人となり、遺産を取得するときに課税されます。相続人以外でも遺贈により遺産を得た場合は課税対象です。いずれにしろ相続税は、ある方が亡くなっ...
- 住宅資金贈与の非課税制度について｜ 節税効果や適用条件、注意点について解説
日までに行われた贈与が当該非課税制度の対象です。 原則、贈与をすると、贈与をした金額に応じて贈与税が課税されます。その納税義務は、受贈者（財産を受け取った方）に課されます。 当該非課税制度が使えないとなれば、年間110万円の基礎控除は使えるものの、住宅取得のために大金を譲り渡すことで、大きな納税額が発生するでしょ...
- 相続税の申告が必要なケースと不要なケースを紹介！ 特例や控除の利用に注意
特定計画山林の特例により、“特定の区域内にある山林を持っていた被相続人から、対象の山林を取得した相続人が、自ら山林の経営を行うとき、当該山林の課税価格の80％相当の相続税の納付が猶予”されます。 この効果を受けるためには、相続税の申告書を法定の期限内に提出し、その際、猶予を受ける税額に見合う担保を提供しないといけ...
- 相続税の取得費加算の特例とは？適用要件や計算方法など
相続以外に受け取ったものは対象にならないため注意が必要です。被相続人の相続人だけでなく、遺言書により財産を引き継いだ方も対象です。財産を取得した人が相続税を払っていること相続税の取得費加算の特例は、売却した財産の相続税と譲渡所得税の二重課税にならないようにすることが目的です。よって、相続税を支払っていない方は対象...
- 【相続税の修正申告】どんな時に必要？税理士に依頼するメリットは？
・課税対象だと思っていなかった財産が対象だった どの場合も、正しい申告額より少なく申告している時は相続税の修正申告の対象です。相続税の修正申告を自分で行う際の進め方相続税の修正申告を自分で行う際の3つのステップをご紹介します。必要書類を準備する税務署や国税庁のWebサイトから「相続税の修正申告書」を入手します。
- 相続税の取得費加算の特例とは｜要件や利用する際の注意点は？
この特例が適用される相続財産は、土地や建物、株式などの譲渡所得の対象となる資産です。現金や預貯金などの金融資産は対象外です。相続開始からの期間相続の開始があったことを知った日の翌日から3年10ヶ月以内に、相続した財産を売却する必要があります。この期間を過ぎると、特例の適用を受けることはできません。相続税の申告相続...
- 現金に相続税はいくらかかる？ 相続財産としての現金の特徴や計算方法を紹介
課税対象の財産4,000万円に対し、基礎控除として適用可能な額が“3,000万円＋600万円×法定相続人の数＝4,200万円”であるため、課税遺産総額は0円。0円。 例２）現金8,000万円を相続人2人（長男と長女）で3対1の割合で相続した場合課税遺産総額 ＝ 8,000万円－基礎控除額4,200万円 ...
- 相続税の税額控除は何種類ある？それぞれの特徴も併せて解説
生前贈与加算の対象になった贈与財産について、すでに納めた贈与税の額相次相続控除利用者一次相続から10年以内に二次相続が起こったときの相続人控除額一次相続の相続税額から1年につき10％を逓減した金額外国税額控除利用者相続税相当の税金を外国で納めた方控除額外国ですでに納めた相続税相当の税額配偶者の税額軽減利用者被相続...
- 相続税節税の具体的な対策とは～少しでも節税したい方へ～
配偶者に対する贈与すべてに適用できるものではなく、配偶者に対する居住用不動産の贈与が適用対象です。居住用不動産を取得するための資金の贈与でも適用可能です。 最高2,000万円を課税価格から控除できるため、大きな節税効果が得られます。110万円に上乗せできますので、その分も合わせると2,110万円の贈与が非課税でで...
- 事業承継税制とは｜ 制度の仕組みや手続内容、メリット・デメリットなど詳しく解説
対象株式①一般措置贈与税 100％相続税 80％全株式②特例措置贈与税 100％相続税 100％最大 2/3 特例措置では贈与税・相続税ともに猶予割合が 100％とされ一般措置より効果が大きいですが、条件として期限内に特例承継計画を提出すること、贈与・相続を実行することが求められます。令和 6年度税制改正で提出期...
- 未成年者が相続するときに知っておきたいポイントや注意点を解説
つの注意点は「相続開始時点で生まれていない胎児も適用対象」という点です。 胎児もその後生まれて 0歳の未成年者となることが予想されますので、計算式にも 0歳を代入して控除額を計算します。 以上を整理すると次のように例示できます。 子どもの年齢控除額胎児10万円×（ 18歳－ 0歳） ＝ 10万円× 18＝ ...
- 株式や投資信託の相続手続きや相続税の計算（評価方法）について解説
これは相続対象の株式が持つ議決権割合が小さい場合や相続人が当該会社の役員ではないなど、支配力が弱い場合に採用する評価方式です。 当該株式により受け取ることができる「配当金」の大きさに着目して評価を行う方式ですので過去の配当金額によって 1株当たりの評価額を算定するのですが、次の計算式を用いるため資本金の額も評価額...
- 死亡退職金や弔慰金を受け取ったときは相続税に注意！ 課税される要件と金額を紹介
ここではその要件について解説し、課税対象となる金額の計算方法などもご紹介します。相続開始後の死亡退職金について死亡退職金とは、従業員が亡くなった際に、その遺族に対して勤め先であった会社から支払われる金銭のことです。 これは当該従業員がそのまま在籍を続け退職をした場合に支払われるはずであった退職金の代わりとして支払...
- 生命保険金かかる相続税｜評価方法や節税対策としてのポイントなどを解説
なお、「生命保険契約に関する権利」も相続税の課税対象となりますのでご注意ください。 保険料負担者 被保険者 受取人 かかる税金 父母父相続税父子子相続税※父を被相続人とする。一定額までは非課税生命保険金を受け取った場合でも、そ...
- 相続税における土地の評価方法｜ 「路線価方式」と「倍率方式」について
さらに評価対象の住所を選択すると倍率表の画面が表示されます。 この画面上にある“固定資産税評価額に乗ずる倍率等”の欄から、倍率が読み取れます。ほとんどの場合“ 1.”が定められていますが、“ 1.”や“ 1.”などの倍率が定められているケースもあります。土地を評価する流れ土地を評価するにあたっては、まず評価対象に...
- 賃貸物件の相続！遺産分割前の家賃収入は誰のものか
未回収の家賃も相続の対象支払い期日までに家賃が支払われないケースもあります。滞納を繰り返す借主がいると、相続開始時点でまだ回収できていない過去の家賃分が残っていることもあるのです。 ただ、このときの家賃に関しても取り扱いは変わりません。すでに家賃を請求する権利が確定していますので、相続財産として遺産分割の対象にな...
- 遺贈でかかる相続税｜遺言書を作成するときに注意すべきポイントとは
しかしその贈与財産が相続税の課税対象となるケースもあるため、二重課税を避けるために贈与税額控除の仕組みが設けられている。法定相続人以外の方が贈与を受けていた場合でも、この控除は適用できる。外国税額控除○外国で相続税に相当する税金を支払った場合、その税額について日本の相続税から控除することができる。これは同じ財産に...
- 自動車の相続で知っておきたいこと｜名義変更の手続きや評価額の計算方法など
・・・自動車も相続税の課税対象であり、まずは申告が必要かどうかの判断が必要。申告義務があるときは納付額を計算し、申告書を作成。税務署に書類を提出して納付を行う。 それぞれ期限や必要書類が異なるため、計画的に進めていくようにしましょう。自動車の取得方法について被相続人が所有していた自動車の所有者となる方法は、遺言の...
- 相続税額の2割加算の計算方法｜適用対象者や計算過程の具体例を紹介
ここではその対象者や具体的な計算方法、そして計算例についても解説しています。2割加算が適用される方「相続税額の２割加算（単に「２割加算」と呼ぶこともある。）」に関しては、相続税法に明記されています。 相続又は遺贈により財産を取得した者が当該相続又は遺贈に係る被相続人の一親等の血族（当該被相続人の直系卑属が相続開始...
- 二次相続で損をしないために知っておくべきポイント
現金預金より相続税評価額を下げやすく、賃貸に出せばさらに評価額を下げられる。不動産の有効活用生命保険金なら相続人以外に金銭を受け取ってもらうこともできる。万円×法定相続人の数」だけ非課税で受け取れる。500投資対象とするときは収支のバランスに注意が必要。
- 相続税の債務控除｜対象となる債務・ならない債務を解説
この制度を活用すれば、相続税の負担を軽減できる可能性がありますが、どの債務が対象となるのか、ならないのかを正しく理解することが重要です。本記事では、債務控除の仕組みや対象となる債務・ならない債務について解説します。債務控除とは？債務控除とは、相続税の課税対象となる財産の総額から、被相続人が死亡時に負っていた債務を...
- 借地権の相続税の計算方法を税理士が解説
これらを見落とすと過大評価や過小評価になり、税務調査で指摘されるリスクがあります。まとめ今回は借地権の相続税の計算方法について解説していきました。相続が発生すると、その価値を相続税として評価する必要があり、相続人が複数人いる場合は複雑になりやすいです。トラブルを避けるためにも税理士に相談することを検討してみてくだ...
- 不動産相続において固定資産税は誰が納付するのか
※課税対象は居住用不動産だけでなく事業用資産や投資用不動産も含まれる。 具体的には、市町村が固定資産の評価額を3年ごとに見直し、その評価額に基づいて課税標準額が算出されます。1.）を乗じて税額が決定されます。4月から5月頃に送付され、納税者は年4回に分けて納付するのが一般的です。 特例措置もいくつか用意されており...
- 相続税の申告期限後に気づいた場合の対応と申告義務の時効について
数ヶ月～数年経ってから税務調査にやってくる可能性もあり、実地調査が行われると無申告であることは高い確率で見つかってしまうでしょう。 そのため除斥期間が近づいているとしても自主的な申告・納付をお勧めします。速やかに申告・納付をする申告は法律上の義務でもありますし、長期間経過してからのペナルティは負担がより重くなって...
- 【税理士が解説】住宅ローンが残っている場合の相続税の扱い
住宅ローンが残っている不動産を相続する場合、その不動産自体は相続税の課税対象です。不動産を含めた相続財産の評価額が基礎控除額を超えた場合には相続税が発生します。一方で、相続財産には控除できる債務もあり、住宅ローンの残高は債務控除として差し引くことが可能です。そのため、債務控除を適用した結果、相続財産が基礎控除額を...
- 相続税対策で生命保険を活用するメリット・デメリット
契約者と被保険者が同一人物である場合、家族が受け取った保険金は相続税の対象となります。この仕組みを理解することで、相続税対策として生命保険を活用できます。生命保険を活用するメリット生命保険を相続税対策として活用するメリットは、保険金に非課税枠が設けられていることです。具体的には「500万円×法定相続人の人数」が非...
- 相続税対策を目的とした養子縁組｜知っておくべきメリット・デメリット
子の対象年齢・制限なし・大人でも養子になれる・15歳未満の場合は親権者の同意が必要原則として15歳未満養親の要件・原則として20歳以上・養子より年上であること・原則として夫婦・25歳以上（一方は20歳以上であればよい）成立方法・当事者の合意・市区町村への届出・実親の同意。ただし虐待等の事情があるときは不要。・家庭...
- 相続税の負担を複数人で分担するときの計算方法や注意点を解説
生前贈与した財産が課税対象となるケースもあることに留意する。第2段階相続税評価額の合計額から、基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を差し引く。※相続人が3人だとすれば、基礎控除額が4,800万円となり、相続税評価額の合計額がこの金額以下であれば基本的に相続税の負担は生じない。第3段階基礎控除適...
- 相続放棄によって相続税はどのように変わる？
相続税法上、葬式費用は相続税の課税対象額から差し引くことができます。この制度を利用できるのは、原則として相続や遺贈によって財産を取得した人に限られます。したがって、本来、相続放棄をした人は、被相続人の財産を一切取得しないため、葬式費用を遺産総額から差し引くことはできません。ただし、相続放棄をした人物が死亡保険金と...
- 相続した不動産を売却するときにかかる税金やその他の費用をわかりやすく解説
日までに作成される書面に関しては軽減措置の対象となります。この場合、最大半額にまで負担が軽減されます。参照：国税庁HP「不動産売買契約書の印紙税の軽減措置」売却時にかかる税金以外の費用税金以外にも、不動産売却ではさまざまな費用が発生します。 以下で紹介する各費用はすべて必須ということではありませんが、物件の状況や...
- 更正の請求｜払いすぎた相続税を返金してもらう方法とは
相続や遺贈で取得した財産、みなし相続財産、あるいは相続税の課税対象となる贈与財産などがあるときは、そのそれぞれについて相続税評価額を調べる必要があるのです。各財産の価値を金額に置き換えなければ計算を始めることができません。 その中でも特に土地や非上場株式は評価方法が複雑で、税理士の協力がなければ適切な価額を把握す...
- 税理士直伝！良い税理士の選び方～変更するタイミングも併せて解説～
税務調査への立ち会い、税務署への各種届出・申請の代行 ◼️税務書類の作成法人税、消費税、所得税などの各種申告書、決算書、青色申告承認申請書といった税務書類の作成・提出 ◼️税務相談日々の経費処理や節税対策、役員報酬の設定など、税金に関する相談への対応 ◼️記帳代行領収書や請求書に基づいた会計ソフトへの入力や帳簿作...
- 相続税に関するお尋ね・通知が届いたときの対応方法
ただし、このお知らせはあくまでも注意喚起であり、必ずしもすべての申告対象者に届くものではありません。また、お知らせが届いたからといって必ず相続税の申告が必要というわけでもありません。「相続税の申告等についてのご案内」についてもう１つ税務署から届く可能性のある重要な通知書が「相続税の申告等についてのご案内」です。
- 相続時精算課税制度と暦年贈与｜どちらを選ぶべき？
なお、被相続人が相続開始前に行った暦年贈与は持ち戻しの対象となり、相続財産に加算して計算する必要があります。2024年以降の相続では、死亡前7年以内に行われた暦年贈与が加算対象となる仕組みに改正されました。そのため、直前の対策ではなく、早い段階から計画的に贈与を進めることが重要です。相続時精算課税制度とは？相続時...
- 小規模宅地の家なき子特例とは？概要や適用要件を解説
名義が本人でなくても、実質的に特定の住宅に居住していたと認められる場合には、特例の適用対象外となります。相続後も一定期間保有すること特例を適用するためには、相続税の申告期限（相続開始から10か月以内）まで当該宅地を所有している必要があります。短期間で売却すると適用要件を満たさなくなる可能性があるため注意が必要です...
- 不動産投資が相続税対策になる理由と注意点
自宅や事業用、貸付事業用の土地が対象となり、大きな節税効果が期待できます。ただし、適用要件は細かいため、事前にしっかり確認することが重要です。不動産投資を活用する際の注意点不動産投資を活用する際の注意点としては、主に以下が挙げられます。収益性とリスクを考慮する相続税対策だけを目的に不動産を購入すると、空室リスクや...
