二重 国籍 相続
- 資産税(相続税・贈与税及び譲渡所得)
しかし、海外との二重課税となることもあるので、海外で支払った課税分は考慮されることがあります。また、海外の資産の相続や譲渡等に関しても、日本国内での手続きではすべて終わらないこともあります。例として米国や英国、シンガポール等では現地の裁判所が関与する手続きが必要になることがあります。海外に資産をお持ちの方は、日本...
- 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説
相続は様々な問題・トラブルを引き起こす原因となり得ます。そこで専門知識を持った人に相談し、各種手続を任せるのが一般的です。特に、大きな遺産がある場合には相続税の申告および納税義務が課されますので、税理士の存在がとても重要になってきます。以下で相続問題につき税理士に相談・依頼するメリットを解説していきますので、「相...
- 住宅資金贈与の非課税制度について｜ 節税効果や適用条件、注意点について解説
上の暦年課税と呼ばれる課税の仕組みとは別の、「相続時精算課税」による課税を行うこともできます。所定の手続を経て適用することで、2,500万円の特別控除を適用することができ、一律20%で相続時に精算をすることになります。これによりある程度の節税効果は得られますが、それでもやはり大きな税負担が生まれてしまいます。
- 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について
一方で亡くなるまで財産を保有し続け、相続によりその財産が他人に受け継がれたときは相続税が課税されます。基本的にはこのような区分で課税される税金が分けられているのですが、贈与税が課税される生前の贈与であっても、一部相続税が課税されることがあります。 これを「生前贈与加算」と呼びます。当記事ではこの生前贈与加算のルー...
- 相続税の取得費加算の特例とは？適用要件や計算方法など
今回の記事では相続税の取得費加算の特例とは何か、適用される条件や計算方法をご紹介します。相続税の節約を考えておられる方は、ぜひ参考にしてください。「相続税の取得費加算の特例」とは？ 「相続税の取得費加算の特例」とは、相続した財産を売却した場合、相続税と譲渡所得税の二重課税にならないよう調整できる制度のことです。...
- 相続税の取得費加算の特例とは｜要件や利用する際の注意点は？
相続税の取得費加算の特例は、相続した財産を売却する際に適用される税制優遇措置です。この特例を利用することで、相続人の譲渡所得税を軽減できるでしょう。本記事では、この特例の概要や適用要件、注意点について解説していきます。取得費加算の特例の概要取得費加算の特例とは、相続した財産を売却する際に、相続税評価額と実際の取得...
- 国際税務の重要性
国際税務は、グローバル化を阻止しないために「二重課税」の防止や海外からの労働者をスムーズに受け入れるために非常に重要な役割を担っております。また、日本企業が海外進出をするための経営の一つの指標となることも重要な点でしょう。国際税務は相手の国がどこかによっても細かに変化していきます。まずは国際税務が得意分野である当...
- 租税条約とは
租税条約とは、日本と世界の国々で結ぶ「税」に関する条約のことで、目的は二重課税の防止です。日本では、アメリカやイギリスをはじめとして50か国以上の数多くの国と二国間租税条約を締結しています。通例であれば、例えば日本企業が海外でモノを売って稼いだお金に関しては、日本企業が稼いだお金ですので日本で課税されることはもち...
- 生前からの相続対策
相続においては、被相続人が亡くなる前の生前最期の意思を残しておかなければ相続人達は財産の帰属に関して不利益を被ることもあれば、家族同士で争うことも考えられます。そのためにも相続の生前対策が重要になります。では具体的にどのような対策をとれるのでしょうか。対策は大きく分けて、以下の3つです。 ①節税対策例えば、現金で...
- 相続財産の調査
被相続人が亡くなってまずやるべきことは、相続財産の調査です。被相続人がどのような財産をもっていて、どのような借金をかかえているか、連帯保証人になっていないかなどを急いで調査する必要があります。なぜなら相続の放棄は自己のために相続の開始があったことを知った時から3ヶ月以内に行わなければならず(家庭裁判所への請求によ...
- 相続人調査
亡くなった人(以下被相続人)に相続人がいるかいないか、誰が相続人となるかは被相続人の生前残した財産の帰属を考えるうえでとても大切なことになります。本人の口から身寄りがないというような内容の話を聞いていても、遠隔に居住するなどで疎遠になっている親戚が法定相続人として財産を相続できることもあるので、相続にあたって相続...
- 遺言の書き方
遺産分割は各相続人の利害が真っ向から衝突する場合も少なくなく、また被相続人の生前最後の意思としてその財産の帰属についての権利関係は被相続人の思いが尊重されなければなりません。そのために遺言書を残すことが必要となる場合があり、これは15歳に達することで法的に可能になります。遺言で残せる意思表示は①相続②身分③財産に...
- 遺産分割協議書作成
相続税の申告のためには前提として、それ以前に各相続人の間で遺産の分割が確定していることが必要になります。その確定した遺産分割も口約束だけでは事後的に相続人同士での争いが起こらないともいえないため、これを書面に残しておく必要があります。この書面のことを遺産分割協議書といいます。遺産分割協議書は書式にルールがなく、ワ...
- 外国人労働者の所得税
在留カードには、在留の目的が就労なのか、留学なのかなどが記載されている他、国籍、在留期間が記載されています。就労が許可されている在留資格を有する人だけが雇用できます。就労が在留資格で許可されていない人を雇用することは違法になります。十分気をつけましょう。 〇国籍在留カードの国籍は所得税の問題で一番重要になってきま...
- 相続税申告に必要な書類｜必要書類の取得方法や添付書類について
相続税の申告をするには、税制に従って複雑な計算をしたり各種控除の適用を検討したり、多くの専門知識と経験を要する作業が発生します。また、税額の計算に加え、申告時に提出を要する各種書類の準備も進めていかなければなりません。この必要書類の収集・準備だけでも多くの時間と手間を要します。準備すべき書類の内容も人それぞれです...
- 品川区で税理士をお探しの方は経験・実績豊富な当事務所へ！
しかしながら、所得税や相続税をはじめ税金の申告は非常に複雑である場合が多いです。例えば個人事業主であった場合、自身で前年の1月1日から12月31日までの所得金額などを計算し、確定申告をおこなわなければなりません。また、通常会社員であれば、会社が年末調整をしてくれるので確定申告をしなくてすみますが、給与所得が200...
- 外国人労働者の住民税
外国人の労働者が増えた背景には日本の少子高齢化による労働力不足や国籍を問わない優秀な人材の確保があげられます。今や人口の2パーセントが外国人とおりますが、支払う税金についてはどうなっているのでしょうか。外国人労働者でも日本で働いている以上所得税や住民税を支払う義務が発生します。所得税と住民税でそれぞれ確認していき...
- 五反田・目黒の相続相談は当事務所にお任せください
相続をする際には、相続する財産の額に応じて「相続税」が課税されます。しかし、相続に関しては「生前対策」を十分に行うことによって納付することとなる相続税の額を抑えることができます。また、相続税は特例などの控除を利用することによって相続税の税額を少なくすることにつながり、その結果相続税の節税につながります。 相続税の...
- 外国人雇用でもらえる助成金とは
久川秀則税理士事務所では、五反田をはじめ、品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に東京都、神奈川県域の記帳代行や相続や国際税務に関するご相談を承っています。元国税局調査部出身の税理士がその経験を生かして培った確かな知識によって、丁寧にご相談に対応させていただきます。 久川秀則税理士事務所では、豊富な提携専門家ネット...
- 税務調査が行われる時期とは
久川秀則税理士事務所では、五反田をはじめ、品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に東京都、神奈川県域の記帳代行や相続や国際税務に関するご相談を承っています。元東京国税局出身の税理士がその経験を生かして培った確かな知識によって、丁寧にご相談に対応させていただきます。
- 非居住者の確定申告方法
日本国籍を所有していても、海外での長期間の勤務等で海外移住等を行った場合には、日本の国内の源泉から所得を得た場合には、「非居住者」として通常の日本人とは異なる課税の方法にて課税がされることになります。「非居住者」は、国内源泉所得にのみ納税義務を負い、所得の支払者による源泉徴収により所得税を課され、また、確定申告に...
- 居住者と非居住者の違い
生活の本拠である住所が日本にある者は「居住者」として、日本の税法に則って日本の税務署に納税を行いますが、外国籍の者が短期滞在する場合だけでなく、日本国籍を所有している人の中には海外に住居を構えており、「非居住者」となることもあります。「居住者」と「非居住者」の違いは以下の通りです。 「居住者」とは、国内に「住所」...
- 顧問税理士を変更したい方へ
当事務所では、品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に東京都、神奈川県域の記帳代行や相続や国際税務に関するご相談を承っていますのでお気軽にお問い合わせください。元国税局調査部出身の税理士がその経験を生かして培った確かな知識によって、丁寧にご相談に対応させていただきます。
- 相続税の基礎控除額とは
相続税をいくら納税する必要があるのかを計算する際には、基礎控除額について考える必要があります。基礎控除額とは、相続において、基礎控除額に達するまでは、課税の対象にならないという制度です。すなわち、遺産の合計額が基礎控除額を下回るような場合には、相続税の申告・納税を行う必要がありません。現在の基礎控除額は、「300...
- 家や土地などの不動産にかかる相続税はいくら？ 評価方法・計算方式を紹介
相続する際、土地や家を取得することがあります。遺産の総額が一定以下なら相続税の申告および納税は必要なくなるのですが、比較的価値の大きい土地や家が遺産に含まれていると、相続税の申告・納税をしなければならなくなる可能性は高くなります。納税が必要となる税額を把握するために、不動産の評価方法を知っておかなければなりません...
- 土地・不動産を生前贈与する際の注意点
通常、相続は被相続人の死亡後に行われます。しかし、生前に財産を相続を行うこともできます。しかも、相続税の節約など様々なメリットがあります。この記事では生前贈与についてご説明します。 ■土地・不動産の生前贈与土地・不動産の生前贈与のメリットは以下のようなものになります。 ・財産を渡したい人に贈与できる・短期間で財産...
- 死亡保険金には相続税がかかる？
遺産の相続は、皆様の多くが経験する相続です。そんな遺産の相続の中では、よくわからない、よく知らない単語が出てきます。中でも死亡時の保険金も該当するみなし相続財産は、そのようなよくわからない単語の代表の一つです。この記事では、そのような相続に関する単語の中でも、よく知らない人の多い「みなし相続財産」についてご説明し...
- 1.6億非課税になる【相続税の配偶者控除】とは？
大切な人が亡くなったとき、その人の財産を配偶者や子どもなどが引き継ぐ際には、相続税を支払う必要があります。この相続税には、節約の方法があります。それが配偶者控除と呼ばれるものです。配偶者控除とは、配偶者が相続または遺贈によって得た財産のうち、一定の割合あるいは一定額までについては、相続税を支払わずにすむという制度...
- 二次相続とは？一次相続との違いや有効な節税対策など
人生の中で相続をする機会はさほどないため、相続に関する知識は中々縁遠いものです。通常、相続は両親が亡くなることで発生しますが、両親のいずれかが最初に亡くなった時に起こるのが「一次相続」で、残りの一方が亡くなった時に起こるのが「二次相続」です。通常の一次相続では、相続財産を配偶者と子で分配しますが、二次相続では、相...
- 相続税の2割加算～対象者や計算方法～
相続税には二割加算という制度があります。この記事では、相続税の二割加算について解説します。 ■相続税の二割加算とは？相続税の二割加算とは、相続、遺贈あるいは相続時精算課税を利用した贈与によって財産を取得した方が、亡くなられた方の配偶者、ご両親、子どもでない場合に、相続税額を二割加算するという制度のことです。 ■相...
- 相続税申告が不要なケースとは
相続税とは、財産を相続した人にかかる税金のことです。亡くなってしまった人が持っていた財産から、非課税のものなどを引いたものに対して相続税がかかります。相続などにより財産を取得した人が、被相続人の死亡前3年以内に贈与により取得した財産も課税される対象になります。この相続税の申告は、被相続人が死亡した日の翌日から10...
- 相続において税理士にしかできないこととは？ 相続における依頼事項を整理
相続には多種多様な手続が絡み、中には専門知識を持っていなければ適切な対応をするのが難しい手続もあります。そこで相続に際しては、各手続の内容に即した専門家を利用するのが一般的で、税理士も登場することが多いです。そして「税理士に依頼することができる」事案もあれば、「税理士にしか依頼することができない」事案もあります。...
- 相続税の基礎知識｜仕組みや申告の流れ、 期限等についてわかりやすく解説
人が亡くなり相続が始まると、原則としてその相続人が取得した財産のうち金銭換算できる財産はすべて相続税の課税対象になります。しかし一定額以下であれば課税はされませんし、控除の適用により納税が避けられるケースもあります。ただそのためには適切な相続税の申告をしなければならず、期限も守らなければペナルティが課せられてしま...
- 現金手渡しによる生前贈与の注意点とは
相続税を節税する方法として、生前贈与を積極的に活用して、相続財産を少なくすることが考えられます。よく使われる相続税の節税対策として、暦年贈与というものがあります。暦年贈与とは生前贈与の一種で、贈与税の非課税枠110万円を超えない範囲で生前贈与することをいいます。贈与税の非課税枠を超えない範囲ならば、贈与したことを...
- 相続税が無申告の場合に課されるペナルティや対処法について
相続税はすべての人にかかる税金ではありません。基礎控除である「3000万円＋600万円×法定相続人の人数」で計算されるものを超えた際に初めて相続税の申告義務が生じます。しかし、相続税にはその他にも控除があることやその他の原因で相続税の申告と納税をしていなかった、ということがよく起こります。この際にはペナルティが課...
- 相続時精算課税制度とは？メリット・デメリットなどわかりやすく解説
生前贈与を行う際に、相続時精算課税制度を活用することで贈与税の節税につながる場合があります。相続時精算課税制度とは父母または祖父母などから、子または孫などに対し、財産を贈与した場合において選択できる贈与税の制度です。相続時精算課税制度のメリットとデメリットを把握しておくことによって、相続時精算課税制度を活用するべ...
- 不動産の活用で相続税対策はできる？その仕組みや注意点を解説
相続税対策にもいろいろなやり方がありますが、“不動産の活用”はその代表例です。上手くいけば大きな節税効果が得られるでしょう。そこでこの記事では不動産活用がどのように相続税対策となるのか、その仕組みを解説するとともに、不動産の活用をするときに注意すべき点について紹介していきます。「相続税対策をしたいが何をすればいい...
- マンションの相続税評価額の計算方法｜節税対策も併せて解説
相続税評価額とは、相続税を計算する際の相続財産の価値の基準を意味します。相続財産、とりわけ不動産の評価には、現在の市場価格を基準として算出される「相続税評価額」と、相続人が実際に取得することができる価格である「実勢価格」の２つの方式があります。実勢価格は実際に取引が成立した金額から、相続税評価額は、路線価など国税...
- 土地を相続する際にかかる相続税
土地を相続する際の相続税の計算方式はどのように計算するのでしょうか。その計算方式は、路線価方式と倍率方式の2つの方法があります。 路線価方式では、路線価に対して土地の奥行距離や角地などの条件から修正をかけて評価額を算出するものです。そして、路線価とは、道路に面する宅地について1平方メートルあたりの価格を設定される...
- 「相続税についてのお尋ね」が届いた場合の対処法
相続の発生後、しばらくすると、税務署から「相続税のお尋ね」という書類が届く場合があります。この書類は相続税を申告する必要があるか否かをチェックすることができる書類であり、無視してしまうと、知らず知らずのうちに相続税の滞納などトラブルにつながる可能性もあります。本記事では相続税のお尋ねが届いた際の対処法について解説...
- 【2023年度税制改正】相続税や贈与税に関する変更点とは？
2023年度税制改正により相続税や贈与税の一部が改正されました。これにより、これまでの相続税・贈与税対策や相続税の計算の方式が一部変更されます。本記事では、相続税ならびに贈与税における改正の内容、改正による影響などについて解説します。 改正による変更点 まず、今回の改正による変更点は2つです。１つ目は相続時精算課...
- 現在不動産を所有している方へ～今からできる相続税対策とは～
所有している不動産は相続税の課税対象です。そこで価額の大きな物件を持ったまま亡くなられてしまったとき、相続人に対して大きな相続税の負担となる可能性があります。また、総資産に対する不動産比率が高いと相続税の納税資金が不足して、相続財産を売却しないと納税できないことになり、また、相続人の固有資金から納税の負担を強いる...
- 兄弟間での相続における相続税の計算方法
相続において、親族内でどのように遺産分割するのかはよく話題に上がる問題です。特に兄弟間での相続が発生した場合、そもそも兄弟は相続人になるのかといったことから考えなければいけません。兄弟間での相続は通常の相続に比べて相続人同士の関係が一般的なものと異なるため、イメージが少し難しくなりがちです。そこで本記事では、兄弟...
- 相続放棄による基礎控除への影響や相続税申告時の添付書類について
相続が発生した際に不動産などを相続できるとはいえども、相続税の負担が重いと感じて相続すること自体をためらわれている方も少なくありません。そのような時の選択肢の一つに、相続放棄があります。本稿では、相続放棄による基礎控除への影響や、相続税申告時の添付書類について解説いたします。相続放棄とは？相続放棄をするとどんなこ...
- ふるさと納税は相続税の節税になる？メリット・デメリットを解説
そんなふるさと納税ですが、果たして相続税においてもお得な活用方法は存在するのでしょうか。本稿では、相続税においてふるさと納税を特例控除などを含めてお得に利用できるか、メリット・デメリットなども含めて解説いたします。ふるさと納税のメリット―相続税も控除される？計算式は？ふるさと納税は、自分の居住する場所以外への地方...
- 相続税の課税対象となる財産とは？具体例を挙げて紹介
相続が開始されたことにより財産を取得した方は、相続税の納付が必要になるかもしれません。ほとんどの財産は課税対象となるからです。具体的にどのような財産が課税対処となるのか、ここで具体例を挙げて紹介していきます。課税対象の例１：相続により取得した財産遺贈を原因として財産を取得することもあれば、本来の相続財産ではないも...
- 小規模宅地等の特例｜確認しておくべき要件を土地の種類別に解説
土地は相続税の課税対象です。そして遺産の中でも比較的価格の大きな財産であり、土地があると納めるべき相続税の額も大きくなる傾向にあります。そこで相続開始後、土地を受け取った方に検討していただきたいのが「小規模宅地等の特例」の利用です。相続税の計算をする過程では、財産の評価を行うことになるのですが、この特例を使えば大...
- 相続税の申告が必要なケースと不要なケースを紹介！ 特例や控除の利用に注意
相続開始後は、遺産の内容を調査し、遺産分割協議を経て相続人それぞれの取り分を話し合います。その後、取得した遺産の内容に応じて、相続税の計算を行います。 ただ、相続税の申告や納付が誰にでも義務付けられるわけではありません。相続税の申告が必要になるケースもあれば、申告が不要になるケースもあります。厳密な計算は税理士に...
- 【税理士が解説】相続税申告を自分で行う際の注意点
相続税申告を自分で行いたいと思われる方もおられると思います。今回は、相続税申告を自分で行えるのか、自分で行う際の注意点についてご紹介します。相続税申告とは？相続税の申告とは、相続や遺贈により取得した財産の合計が基礎控除額以上の場合に必要な手続きのことです。相続税の基礎控除額は「3,000万円＋（600万円×法定相...
- 【相続税の修正申告】どんな時に必要？税理士に依頼するメリットは？
今回の記事では「相続税の修正申告が必要な場合はどんなときか」「税理士に依頼するメリット」などをご紹介します。相続税の修正申告が必要な方は、ぜひ参考にしてください。「相続税の修正申告」とは？「相続税の修正申告」とは、一度提出した相続税の申告内容に誤りがあった場合に行う修正手続きのことです。申告期限以内に修正する「相...
- 【税理士が解説】農地にかかる相続税の計算方法とは？
相続税の計算はただでさえ複雑ですが、農地の相続となると更に難しくなります。農地にかかる相続税には特別な評価方法や課税の特例があり、一般的な不動産とは異なる取り扱いが必要となるためです。本記事では、税理士の視点から農地の相続税計算について解説していきます。農地の相続税評価の基本農地の相続税評価額は、一般的な宅地とは...
- 【相続時精算課税制度】2024年の改正内容をわかりやすく解説
相続時精算課税制度は、生前贈与と相続税の課税を一体化させた制度です。2024年の税制改正により、この制度に重要な変更が加えられました。本記事では、改正の主なポイントとその影響について解説します。改正の背景と目的相続時精算課税制度は、高齢者から若年世代への資産移転を促進し、経済の活性化を図ることを目的としています。...
