贈与税 非課税
- 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説
生前贈与については、贈与税が課されるため、贈与税は非常に税率が高い税であるため、節税の観点からは、非課税贈与制度を要件にしたがって利用するほか、十分に税理士に相談して、必要に応じて対策の実行支援を受け、税金を見据えた上で行う必要があります。相続税に関わる控除の例相続税の節税にあたっては、控除に関する知識も欠かせま...
- 相続税の基礎知識｜仕組みや申告の流れ、 期限等についてわかりやすく解説
ただし死亡退職金や生命保険金については非課税枠が設けられており、その全額が課税されるわけではありません。具体的な額は以下の式を用いて算出することができます。 生命保険金や死亡退職金の非課税枠 ＝ 500万円×法定相続人の数 つまり、法定相続人が1人でも500万円までは相続税を考慮することなくそのまま受け取ることが...
- 現金手渡しによる生前贈与の注意点とは
暦年贈与とは生前贈与の一種で、贈与税の非課税枠110万円を超えない範囲で生前贈与することをいいます。贈与税の非課税枠を超えない範囲ならば、贈与したことを書面に残さなくても脱税にはなりません。例えば、現金の手渡しで暦年贈与を行ったことを書面で残さなくても良いのです。ただし、現金手渡しによる暦年贈与を継続して行うとき...
- 相続時精算課税制度とは？メリット・デメリットなどわかりやすく解説
生前贈与を行う際に、相続時精算課税制度を活用することで贈与税の節税につながる場合があります。相続時精算課税制度とは父母または祖父母などから、子または孫などに対し、財産を贈与した場合において選択できる贈与税の制度です。相続時精算課税制度のメリットとデメリットを把握しておくことによって、相続時精算課税制度を活用するべ...
- 不動産の活用で相続税対策はできる？その仕組みや注意点を解説
住宅取得等資金の贈与による非課税枠の利用ここまでの相続税対策とは少し毛色が異なりますが、ある種の不動産活用として「住宅取得等資金の贈与に関する特例を利用した贈与」についても紹介しておきましょう。 通常、贈与をすると贈与税がかかります。しかし年間110万円までなら非課税であり、この暦年課税の仕組みを活用して生前贈与...
- 現在不動産を所有している方へ～今からできる相続税対策とは～
ただしこの場合、相続税はかからなくても贈与税が課税されますので、相続税は税率が非常に高いので、贈与税の仕組みを理解した上で生前贈与を検討する必要があります。 相続時精算課税制度を利用して贈与する贈与税課税の仕組みは、原則として「暦年課税制度」に基づいています。1年間に行われた贈与の価額を合計し、基礎控除額110
- 相続税の課税対象となる財産とは？具体例を挙げて紹介
被相続人から生前に贈与を受けて、贈与税の納税猶予の特例を受けていた農地、非上場会社の株式や事業用資産など教育資金の一括贈与に係る贈与税の非課税の適用を受けた場合の管理残額結婚・子育て資金の一括贈与に係る贈与税の非課税の適用を受けた場合の管理残額相続や遺贈で財産を取得した人が、被相続人の死亡前3年以内に被相続人から...
- 住宅資金贈与の非課税制度について｜ 節税効果や適用条件、注意点について解説
厳密には、財産を受け取った方に、財産の価値に応じた贈与税の納税義務が課されます。財産の価値が大きいほど納税額は大きくなりますので、「家を購入するために使って」と現金を渡されるとそれ相応に大きな税負担がかかってきます。 しかし、住宅の取得に向けた資金を贈与する場合、一定額まで非課税にすることができるという制度が設け...
- 相続税の申告が必要なケースと不要なケースを紹介！ 特例や控除の利用に注意
相続税は、遺産の総額に対して債務額や非課税財産の価額、基礎控除額などを差し引き、多段階的に計算を行った上で納付額が定まります。各種控除等を適用した結果相続税の納付額が０円となることもあれば、「〇〇万円」などと納付すべき額が発生することもあります。 そして当然ながら、納付すべき相続税があるとき、相続税の申告も行わな...
- 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について
ある財産を他人に譲渡すると、その財産の価額に対応する贈与税が課税されます。一方で亡くなるまで財産を保有し続け、相続によりその財産が他人に受け継がれたときは相続税が課税されます。基本的にはこのような区分で課税される税金が分けられているのですが、贈与税が課税される生前の贈与であっても、一部相続税が課税されることがあり...
- 【相続時精算課税制度】2024年の改正内容をわかりやすく解説
これは特別控除とは別に適用され、贈与税が非課税になる範囲を拡大します。適用要件の維持贈与者の年齢要件（60歳以上）や受贈者の範囲（18以上の子や孫）については変更がありませんでした。従来の制度を維持しつつ、基礎控除の創設によって利用しやすさが向上しています。特別控除額の維持贈与財産の価額から控除される特別控除額は...
- 節税対策
節税とは、非課税になる制度や税制の特例などを用いることで税金の額を減らすことを言います。所得税や法人税などでは節税方法を効果的に利用することによって、毎年の負担を軽くすることが出来ます。節税対策を行うことで、税金を減らして使える資金を増やすことが出来ますが、節税対策を行いすぎることによってのリスクもございます。
- 資産税(相続税・贈与税及び譲渡所得)
海外で課税されるから日本では完全非課税というわけではないのです。日本の税制では、日本国内外に持つ全世界の所得について所得税が課されることになっています。しかし、海外との二重課税となることもあるので、海外で支払った課税分は考慮されることがあります。また、海外の資産の相続や譲渡等に関しても、日本国内での手続きではすべ...
- 相続税申告に必要な書類｜必要書類の取得方法や添付書類について
年以内の贈与があった」「相続時精算課税制度の適用を受けた贈与があった」「教育資金や結婚・子育て・住宅取得に関する一括贈与の特例の適用を受けた贈与があった」という場合には贈与契約書や贈与税申告書などの準備が必要になります。 「小規模宅地等の特例」や「配偶者控除」を利用するときにはその適用に向けて別途用意すべきものも...
- 五反田・目黒の相続相談は当事務所にお任せください
配偶者控除は1億6000万円か法定相続分のどちらか多いほうの相続資産まで非課税となる制度であるため、相続税対策として最も利用される制度です。相続税評価額が高い相続資産を配偶者に相続させるなどして、相続税を抑えることが可能です。 久川秀則税理士事務所では、五反田をはじめ、品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に東京都...
- 家や土地などの不動産にかかる相続税はいくら？ 評価方法・計算方式を紹介
相続税の課税財産があるとき、その財産が不動産であろうと動産であろうと、まずは取得する財産の目録を整理し、見積りが必要になります（贈与税が課税されるときも同様）。 地上権や定期金に関する権利、永小作権に関しては相続税法で評価方法が規定されているのですが、その他ほとんどの財産に対しては具体的な評価方法は示されておらず...
- 土地・不動産を生前贈与する際の注意点
・都市圏では土地の価格が高額であり、贈与税が課されることが多く、相続税よりも高額となってしまう・不動産取得税がかかる 贈与税は年間110万円までなら基礎控除があるため、この額までの相続であれば税金が課されませんが、超えてしまう場合は贈与税が課されるので注意が必要です。また、不動産を所有することで税金が課されてしま...
- 死亡保険金には相続税がかかる？
ただ、生命保険には、非課税になる額が存在します。「500万円×法定相続人の数」から計算される額を課税対象となる財産の額から差し引くことができます。これを用いることで、支払うべき相続税を節税することができます。 ■死亡時退職金被相続人が死亡したときに受け取る死亡時退職金も、相続税を課税されます。そして、死亡時退職金...
- 相続税申告が不要なケースとは
亡くなってしまった人が持っていた財産から、非課税のものなどを引いたものに対して相続税がかかります。相続などにより財産を取得した人が、被相続人の死亡前3年以内に贈与により取得した財産も課税される対象になります。この相続税の申告は、被相続人が死亡した日の翌日から10カ月以内にしないといけないこととなっています。この期...
- 相続において税理士にしかできないこととは？ 相続における依頼事項を整理
例えば所得税・法人税・所得税、そして相続税や贈与税など、あらゆる税の問題を取り扱っています。さらに税の問題との関連性が強い分野に関しても一部対応可能な手続があります。 そして税理士という資格は、単に税のプロであることを示すだけのものではありません。税の手続・問題に関して、独占的に依頼を受けることが法的に認められて...
- 【2023年度税制改正】相続税や贈与税に関する変更点とは？
2023年度税制改正により相続税や贈与税の一部が改正されました。これにより、これまでの相続税・贈与税対策や相続税の計算の方式が一部変更されます。本記事では、相続税ならびに贈与税における改正の内容、改正による影響などについて解説します。 改正による変更点 まず、今回の改正による変更点は2つです。１つ目は相続時精算課...
- 【税理士が解説】農地にかかる相続税の計算方法とは？
農業を営む人が、生前に後継者に農地等を一括贈与する場合、贈与税の納税が猶予される特例があります。この特例を利用すると、相続時に贈与税と相続税の精算を行うことになりますが、相続税の節税効果が期待できるでしょう。相続税の納税猶予制度農業相続人が、相続または遺贈により農地等を取得し、農業を継続する場合、一定の要件を満た...
