死亡 保険金 非課税 枠
- 相続税の基礎知識｜仕組みや申告の流れ、 期限等についてわかりやすく解説
例えば生命保険金などは亡くなった方が所有していた財産ではありません。しかし亡くなった方が保険料の負担をしており、死亡により保険金を受け取ることになれば実質的に相続財産と同視できます。そこで相続財産とみなすとの扱いを受けているのです。 死亡退職金についても同様ですし、定期預金に関する権利、生命保険契約に関する権利も...
- 相続税の課税対象となる財産とは？具体例を挙げて紹介
「生命保険金」や「死亡退職金」などはその代表例であり、「みなし相続財産」と呼ばれます。 他にも「生命保険契約に関する権利」や「定期金に関する権利」もみなし相続財産に含まれます。前者は、“被相続人以外が契約者であって、被相続人が保険料を負担し、未だ保険事故が生じていないもの”を意味します。後者は、“個人年金保険など...
- 死亡保険金には相続税がかかる？
中でも死亡時の保険金も該当するみなし相続財産は、そのようなよくわからない単語の代表の一つです。この記事では、そのような相続に関する単語の中でも、よく知らない人の多い「みなし相続財産」についてご説明します。 みなし相続財産とは、簡単に言えば、「被相続人が亡くなったことがきっかけで受け取る生命保険金などの財産のこと」...
- 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について
生前贈与加算は、死亡直前における課税逃れの防止が主な目的であると考えられています。そのため次に説明する通り、生前贈与加算は相続の直前に行われた贈与に限って行われます。相続前３年以内の贈与財産は相続税の計算に含める生前贈与加算については、相続税法にルールが置かれています。 （相続開始前三年以内に贈与があつた場合の相...
- 相続税申告に必要な書類｜必要書類の取得方法や添付書類について
保険金や退職金に関する必要書類・死亡保険金支払通知書・生命保険証書・解約返戻金がわかる資料・退職手当支払計算書債務に関する必要書類・借入残高証明書など・金銭消費貸借契約書 これらが主な必要書類の例です。その他にも、贈与があった場合には贈与関係の証憑や葬式関係の証憑、小規模宅地等の特例を利用するなら同制度に基づいて...
- 相続税申告が不要なケースとは
亡くなってしまった人が持っていた財産から、非課税のものなどを引いたものに対して相続税がかかります。相続などにより財産を取得した人が、被相続人の死亡前3年以内に贈与により取得した財産も課税される対象になります。この相続税の申告は、被相続人が死亡した日の翌日から10カ月以内にしないといけないこととなっています。この期...
- 現金手渡しによる生前贈与の注意点とは
暦年贈与とは生前贈与の一種で、贈与税の非課税枠110万円を超えない範囲で生前贈与することをいいます。贈与税の非課税枠を超えない範囲ならば、贈与したことを書面に残さなくても脱税にはなりません。例えば、現金の手渡しで暦年贈与を行ったことを書面で残さなくても良いのです。ただし、現金手渡しによる暦年贈与を継続して行うとき...
- 相続時精算課税制度とは？メリット・デメリットなどわかりやすく解説
・非課税枠が大きい相続時精算課税制度では2500万円までの贈与であれば非課税で贈与することが出来るようになります。そのため、まとまったお金を贈与するには効果的な贈与方法といえます。 ・財産評価額について財産評価額は「贈与時」の評価額になるため、評価額が上がっていくものを贈与してもらった際には、最終的に支払う税金が...
- 不動産の活用で相続税対策はできる？その仕組みや注意点を解説
住宅取得等資金の贈与による非課税枠の利用ここまでの相続税対策とは少し毛色が異なりますが、ある種の不動産活用として「住宅取得等資金の贈与に関する特例を利用した贈与」についても紹介しておきましょう。 通常、贈与をすると贈与税がかかります。しかし年間110万円までなら非課税であり、この暦年課税の仕組みを活用して生前贈与...
- 「相続税についてのお尋ね」が届いた場合の対処法
項目に従って、遺産の種類ごとにおける金額や死亡保険金の受取金額など相続する遺産や特例・控除などに関する情報を記入することで相続税の申告の必要・不必要を簡易的に判断できます。あくまでも判断の参考としての書類であり、これを記入・返送を税務署に行ったから、相続税の申告はしなくて良いというわけではありません。相続税の申告...
- 【2023年度税制改正】相続税や贈与税に関する変更点とは？
生前贈与加算とは、死亡日から遡って課税対象となる期間において贈与を受けた場合に、相続財産へと加算する制度です。相続財産へと加算される反面、既に支払った贈与税の金額分が相続税から差し引かれます。これまでの制度ではその期間が3年と定められており、死亡日から3年以内の贈与が制度の対象となっていました。この相続税の生前贈...
- 住宅資金贈与の非課税制度について｜ 節税効果や適用条件、注意点について解説
しかし、住宅の取得に向けた資金を贈与する場合、一定額まで非課税にすることができるという制度が設けられています。税負担を軽減するためにとても有効な制度ですので、ここでその制度の内容、適用条件などを押さえておくと良いでしょう。住宅取得等資金に関する贈与税の非課税制度とは住宅取得等資金に関する贈与税の非課税制度とは、「...
- 【相続時精算課税制度】2024年の改正内容をわかりやすく解説
これは特別控除とは別に適用され、贈与税が非課税になる範囲を拡大します。適用要件の維持贈与者の年齢要件（60歳以上）や受贈者の範囲（18以上の子や孫）については変更がありませんでした。従来の制度を維持しつつ、基礎控除の創設によって利用しやすさが向上しています。特別控除額の維持贈与財産の価額から控除される特別控除額は...
- 節税対策
節税とは、非課税になる制度や税制の特例などを用いることで税金の額を減らすことを言います。所得税や法人税などでは節税方法を効果的に利用することによって、毎年の負担を軽くすることが出来ます。節税対策を行うことで、税金を減らして使える資金を増やすことが出来ますが、節税対策を行いすぎることによってのリスクもございます。
- 資産税(相続税・贈与税及び譲渡所得)
海外で課税されるから日本では完全非課税というわけではないのです。日本の税制では、日本国内外に持つ全世界の所得について所得税が課されることになっています。しかし、海外との二重課税となることもあるので、海外で支払った課税分は考慮されることがあります。また、海外の資産の相続や譲渡等に関しても、日本国内での手続きではすべ...
- 品川区で税理士をお探しの方は経験・実績豊富な当事務所へ！
相続税の申告は基本的に、相続の開始（被相続人が死亡した次の日）から10か月以内にしなくてはなりません。また、相続する財産によっては多くの書類を集めなくてはいけなかったり、計算が複雑になったりします。以上で挙げたのは所得税や相続税ですが、こちらの申告を怠るとペナルティとして追加で加算税等を支払わなくてはならなくなり...
- 五反田・目黒の相続相談は当事務所にお任せください
配偶者控除は1億6000万円か法定相続分のどちらか多いほうの相続資産まで非課税となる制度であるため、相続税対策として最も利用される制度です。相続税評価額が高い相続資産を配偶者に相続させるなどして、相続税を抑えることが可能です。 久川秀則税理士事務所では、五反田をはじめ、品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に東京都...
- 土地・不動産を生前贈与する際の注意点
通常、相続は被相続人の死亡後に行われます。しかし、生前に財産を相続を行うこともできます。しかも、相続税の節約など様々なメリットがあります。この記事では生前贈与についてご説明します。 ■土地・不動産の生前贈与土地・不動産の生前贈与のメリットは以下のようなものになります。 ・財産を渡したい人に贈与できる・短期間で財産...
- 相続税の2割加算～対象者や計算方法～
この新たに相続人となった人を代襲相続人といい、死亡した相続人を被代襲者といいます。 そして、代襲相続する孫とは、亡くなった方の子が先に死亡していたときに、その子にかわって「子の子である孫」が相続する場合をいいます。この場合、孫として相続しているのではなく、子に代わって相続し、相続税を納めることになるため2割加算さ...
- 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説
生前贈与については、贈与税が課されるため、贈与税は非常に税率が高い税であるため、節税の観点からは、非課税贈与制度を要件にしたがって利用するほか、十分に税理士に相談して、必要に応じて対策の実行支援を受け、税金を見据えた上で行う必要があります。相続税に関わる控除の例相続税の節税にあたっては、控除に関する知識も欠かせま...
- 現在不動産を所有している方へ～今からできる相続税対策とは～
円であり、非課税で生前贈与を行うことが可能となります。 ただし、特例を利用するにはいくつか要件を満たす必要があります。まず、夫婦の婚姻期間は20年を超えていなければなりません。また、贈与対象の物件は居住用でなくてはなりません（または居住用の物件を取得するための金銭でも良い）。1度しか適用を受けることができませんし...
- ふるさと納税は相続税の節税になる？メリット・デメリットを解説
ふるさと納税は大変お得な寄付制度であり、所得税、住民税に相続税まで様々な税金の控除枠が設定されていて非常に節税効果の高い税制度でもあります。しかしながら、ふるさと納税を行って、控除を受けることのできる金額は有限で決して無尽蔵ではありません。年収に応じて上限額が定められているので注意しましょう。 このように節税目的...
- 相続税の申告が必要なケースと不要なケースを紹介！ 特例や控除の利用に注意
相続税は、遺産の総額に対して債務額や非課税財産の価額、基礎控除額などを差し引き、多段階的に計算を行った上で納付額が定まります。各種控除等を適用した結果相続税の納付額が０円となることもあれば、「〇〇万円」などと納付すべき額が発生することもあります。 そして当然ながら、納付すべき相続税があるとき、相続税の申告も行わな...
