生前贈与 手続き
- 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説
預貯金や証券口座などの相続手続きは、御本人で行うとかなりの負担になるものなので、必要に応じて、相続手続きの代行を行ってくれる専門業者などを照会してもらうことができます。 これらをすべて自分でやろうとすると、必要な資料を収集するだけでも複数日かかってしまいますし、税務署への確認・申告、財産目録等の作成、相続税の申告...
- 二次相続で損をしないために知っておくべきポイント
一次相続では親が仲裁役となり円滑に手続きを進めやすいのですが、二次相続では子どもたちだけで話し合いをしなくてはなりませんので人間関係が悪いとなかなか協議がまとまりません。 また、子ども同士の仲が特別悪くなくても、子どもの1人が親の介護に献身的であったときに遺産の取り分に関して揉める可能性があります。「介護をしてい...
- 相続税の申告期限後に気づいた場合の対応と申告義務の時効について
遺産分割協議などほかの手続きがすべてスムーズにいけば十分な時間を確保できると思われますが、場合によっては期限に気が付いていても間に合わせられないというケースも起こり得ます。 なお、一般的に「相続の開始を知った日」とは被相続人が亡くなった日を指しますが、特殊な状況下では亡くなった人は別の日が起算日となります。たとえ...
- 相続税の負担を複数人で分担するときの計算方法や注意点を解説
その際どのような手続きが必要となるのか、そして税金の負担はどのように分担することになるのでしょうか。このような疑問を持つ方に向けて、相続税の仕組み・計算方法や手続き、各種注意点について解説していきます。相続税の負担に関するルール相続税は、相続や遺贈によって財産を取得した人が納付義務を負う税金です。複数の相続人がい...
- 相続放棄によって相続税はどのように変わる？
相続放棄とは、被相続人の財産に関するすべての権利と義務を一切受け継がない、家庭裁判所における法的手続きです。この手続きが正式に受理されると、その相続人は初めから相続人ではなかったものとみなされます。相続放棄は多くの場合、借金や連帯保証債務など、プラスの財産よりもマイナスの財産が多い際に、その負債を相続人が負うこと...
- 相続税に関するお尋ね・通知が届いたときの対応方法
相続時精算課税の適用を受けた財産※、生前贈与加算の対象となる財産※がないかどうかもチェックしておきましょう。 ※相続時精算課税とは相続時精算課税は、原則的課税方式である暦年課税とは異なり、贈与財産について相続開始後に相続税の課税対象として精算する課税方式を指す。親子や孫など、直系血族の関係にある者同士でのみ適用可...
- 各種書類作成業務
法人を経営するにあたって、事業年度ごとに法人税の申告や消費税の申告納税、また毎月の源泉所得税の納付など税務に関する手続きは数多く存在します。税金を納付するにあたって税務署に提出する書類を作成しなければなりませんが、その作業も法人にとっては非常に面倒なものです。税理士にその作業を依頼することによって、業務の効率化を...
- 年末調整
特に給与所得者は、給与以外に所得がないか、少額であることがほとんどであり、この場合勤務先での年末調整により確定申告を行う必要がなくなるため、「年末調整」は非常に重要な手続きとなります。年末調整は適切に行われなければ、会社で再度修正をしたり、従業員に確定申告をしてもらうことになります。従業員の負担が増え、会社として...
- 資産税(相続税・贈与税及び譲渡所得)
また、海外の資産の相続や譲渡等に関しても、日本国内での手続きではすべて終わらないこともあります。例として米国や英国、シンガポール等では現地の裁判所が関与する手続きが必要になることがあります。海外に資産をお持ちの方は、日本のみに資産をお持ちの方よりも手続きや税制が複雑になることがあります。相続や譲渡等の時に困ること...
- 外国人労働者の所得税
事業修習者など特別な許可で在留する者については、その者の居住地国と我が国が締結している「租税条約」の規定により、「租税条約」が優先される場合がありますので、手続き要件も含め注意が必要です。 〇在留期間在留期間は、外国人労働者の源泉徴収の仕方に影響してきます。在留期間が1年以上あるかないかで大きく異なります。1年以...
- 相続税申告に必要な書類｜必要書類の取得方法や添付書類について
金融機関で預貯金等の相続手続きをする際も、法定相続情報を取得しておくことで、手続きに要する時間が短縮できるため、原則として取得することが望ましいと考えられます。遺産分割関連で必要な書類の取得方法遺産分割に関するもっとも重要な書類は遺産分割協議書です。金融機関やその他の機関に対し、「遺産分割により自分がこの財産を相...
- 個人事業主の確定申告ガイド｜必要書類・書類・書き方
久川秀則税理士事務所では品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。 「生前贈与」に関してお困りのことがございましたらお気軽に当事務所までお問い合わせください。
- 確定申告はいつからいつまで？申告しないとどうなる？
久川秀則税理士事務所では品川区、港区、目黒区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております。 「生前贈与」に関してお困りのことがございましたらお気軽に当事務所までお問い合わせください。
- 土地・不動産を生前贈与する際の注意点
この記事では生前贈与についてご説明します。 ■土地・不動産の生前贈与土地・不動産の生前贈与のメリットは以下のようなものになります。 ・財産を渡したい人に贈与できる・短期間で財産を渡せる・将来かかると想定される相続税を節約することができる 通常の相続であれば、遺産の相続でもめてしまって中々相続が進まないという事態も...
- 相続時精算課税制度とは？メリット・デメリットなどわかりやすく解説
生前贈与を行う際に、相続時精算課税制度を活用することで贈与税の節税につながる場合があります。相続時精算課税制度とは父母または祖父母などから、子または孫などに対し、財産を贈与した場合において選択できる贈与税の制度です。相続時精算課税制度のメリットとデメリットを把握しておくことによって、相続時精算課税制度を活用するべ...
- 現金手渡しによる生前贈与の注意点とは
相続税を節税する方法として、生前贈与を積極的に活用して、相続財産を少なくすることが考えられます。よく使われる相続税の節税対策として、暦年贈与というものがあります。暦年贈与とは生前贈与の一種で、贈与税の非課税枠110万円を超えない範囲で生前贈与することをいいます。贈与税の非課税枠を超えない範囲ならば、贈与したことを...
- 相続税の基礎知識｜仕組みや申告の流れ、 期限等についてわかりやすく解説
人が亡くなり相続が始まると、原則としてその相続人が取得した財産のうち金銭換算できる財産はすべて相続税の課税対象になります。しかし一定額以下であれば課税はされませんし、控除の適用により納税が避けられるケースもあります。ただそのためには適切な相続税の申告をしなければならず、期限も守らなければペナルティが課せられてしま...
- 【2023年度税制改正】相続税や贈与税に関する変更点とは？
つ目は、生前贈与加算の対象となる期間が3年から7年へと延長されたことです。 相続時精算課税とは？どのように改正された？ 相続時精算課税とは、2500万円を上限に生前の贈与に対して贈与税は課さずに、生前に贈与された贈与額の合計を相続の際にまとめて相続税を課すという制度です。制度利用には申請が必要であり、これまでは利...
- 不動産の活用で相続税対策はできる？その仕組みや注意点を解説
万円までなら非課税であり、この暦年課税の仕組みを活用して生前贈与をしておくことで相続時の課税を避けられ、節税効果が得られます。他にも非課税枠が設けられている贈与があり、その内の1つが同特例によるものなのです。両親や祖父母などの直系尊属がする贈与であり、その目的が“居住用家屋の新築や取得、増改築”であるなど所定の要...
- 現在不動産を所有している方へ～今からできる相続税対策とは～
なお、相続対策としてする贈与を「生前贈与」と呼ぶことも多いですが、内容は一般的な贈与と違いありません。対策①：不動産を賃貸に出す不動産の評価額を下げることで相続税対策とするには、不動産を賃貸に出すことが有効です。具体的な対策内容を見ていきましょう。借地として他人に貸す土地は、建物のように経年劣化による大幅な評価減...
- 相続放棄による基礎控除への影響や相続税申告時の添付書類について
久川秀則税理士事務所では、相続に詳しい税理士が在籍しております。相続放棄をする場合の手続きについて詳しく知りたい、相続放棄時の添付書類の準備を手伝って欲しい、相続放棄の影響について見積もりを取りたいなど相続について気になることや疑問点がある方はお気軽に一度ご相談ください。
- 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について
これを「生前贈与加算」と呼びます。当記事ではこの生前贈与加算のルールについて紹介し、当該ルールの対象となる人、対象になる財産などを解説していきます。生前贈与加算とは相続税は、亡くなった方の配偶者や子どもなどが相続人となり、遺産を取得するときに課税されます。相続人以外でも遺贈により遺産を得た場合は課税対象です。いず...
- 【税理士が解説】相続税申告を自分で行う際の注意点
相続税の申告とは、相続や遺贈により取得した財産の合計が基礎控除額以上の場合に必要な手続きのことです。相続税の基礎控除額は「3,000万円＋（600万円×法定相続人の数）」で計算します。遺産の相続が基礎控除額以下の場合、相続税はかかりませんし申告も不要です。 基礎控除額を超える場合、税務署や金融機関などに納税する必...
- 相続税の取得費加算の特例とは？適用要件や計算方法など
まとめ複雑な計算方法ではないのですが、すべての財産や税を把握し計算する必要があるため、注意しながら行いましょう。上記の計算例の場合、取得費に加算する相続税額は500万円となります。 相続税の取得費加算の特例を適用するには、複雑な手続きが求められます。円滑にすすめるため、専門家に相談することをおすすめします。
- 【相続税の修正申告】どんな時に必要？税理士に依頼するメリットは？
「相続税の修正申告」とは、一度提出した相続税の申告内容に誤りがあった場合に行う修正手続きのことです。申告期限以内に修正する「相続税の訂正申告」とは違い、提出期限後に行う修正のため、延滞税などのペナルティが課される場合があります。相続税の修正申告はどんな時に必要？相続税の修正申告が必要なのは下記のとおりです。 ・計...
- 【相続時精算課税制度】2024年の改正内容をわかりやすく解説
相続時精算課税制度は、生前贈与と相続税の課税を一体化させた制度です。2024年の税制改正により、この制度に重要な変更が加えられました。本記事では、改正の主なポイントとその影響について解説します。改正の背景と目的相続時精算課税制度は、高齢者から若年世代への資産移転を促進し、経済の活性化を図ることを目的としています。...
- 現金に相続税はいくらかかる？ 相続財産としての現金の特徴や計算方法を紹介
ただし生前贈与加算のルールによって相続開始前の一定期間については贈与財産も相続税の計算に含まれてしまうことに注意。相続時精算課税による贈与相続時精算課税による課税方法へと切り替える手続をすれば、相続開始まで特別控除2,500万円が使えるようになり、まとまって現金を渡しても贈与税の負担が避けられる。ただしその分相続...
- 相続した不動産の評価を税理士に依頼するメリット
例えば債務や葬式費用があるとき、相続開始直前の生前贈与があったとき、みなし相続財産にあたる生命保険金や死亡退職金があるときなどには専用の申告書を作成しないといけません。土地については「小規模宅地等の特例」を利用することもありますが、この場合にも別途付表の作成が必要です。 さらに、課税財産についてまとめる第11表、...
- 相続税の税額控除は何種類ある？それぞれの特徴も併せて解説
生前贈与加算の対象になった贈与財産について、すでに納めた贈与税の額相次相続控除利用者一次相続から10年以内に二次相続が起こったときの相続人控除額一次相続の相続税額から1年につき10％を逓減した金額外国税額控除利用者相続税相当の税金を外国で納めた方控除額外国ですでに納めた相続税相当の税額配偶者の税額軽減利用者被相続...
- 相続税節税の具体的な対策とは～少しでも節税したい方へ～
また、「生前贈与の活用」「不動産の活用」「生命保険の活用」も節税対策として有効な手段であり、状況により取るべき具体的な対策内容は変わってきます。当記事では少しでも相続税を節税したい方に向けてさまざまな節税手段を紹介していきますので、参考にしていただければと思います。相続税制上の控除の有効活用相続税制上、基礎控除や...
- 株式や投資信託の相続手続きや相続税の計算（評価方法）について解説
そこで取得するための手続きとして口座の移管等の対応を取らなくてはなりません。また、相続税を納めないといけない可能性がある以上、各財産の相続税評価額を調べる必要もあります。 相続税の税率や計算方法を知っているだけでは税額を把握することはできませんし、ここで上場株式・非上場株式・投資信託を評価するときの基本的な考え方...
- 自動車の相続で知っておきたいこと｜名義変更の手続きや評価額の計算方法など
相続手続きを進めていく中で、被相続人の自動車をどのように引き継ぐべきか悩む方も少なくありません。自動車の相続には名義変更や相続税の計算など、いくつかの重要な作業が発生しますので、各場面で適切な対応をしていかなくてはなりません。当記事ではそのために知っておきたい知識をまとめています。相続人が押さえておくべき要点自動...
- 相続税の課税対象となる名義預金｜判定基準や贈与時の対策などを詳しく解説
口座開設の手続きを名義人が直接行ったのなら名義預金を否定する方向に傾きますが、被相続人が開設を行っており名義人が関与していないのなら名義預金である疑いを強めてしまいます。 また、口座開設の目的、開設時の状況を説明できるかどうか、といった点も重要です。資金を実際に管理・処分しているのは誰か「預金の実質的な管理・処分...
- 相続税の延納と物納｜メリット・デメリットや要件を詳しく解説
延納には担保の提供が必要となるケースが多く、その手続きや管理に手間とコストがかかってしまいます。 また、延納期間中は利子税が課されるため長期間の延納では利子税の総額が大きくなる可能性がありますし、延納が許可された後も滞納や担保価値の著しい下落などがあると延納許可が取り消されるおそれもあります。 さらに、延納中の担...
- 相続税額の2割加算の計算方法｜適用対象者や計算過程の具体例を紹介
なお、どのケースにおいても実際の計算より複雑であることが予想されます。 相続財産に債務が含まれていたり非課税財産が含まれていたり、また、生前贈与の分を考慮すべきケースもあります。2割加算の計算そのものは簡単ですが、それまでの計算が正しくないと正確な税額が算出できませんので注意してください。
- 相続税が支払えないときの対処法～延納と物納、その他納税資金対策について解説～
相続税の申告期限までに延納許可を求める手続きを行うこと申請書や担保提供関係書類を作成・提出する。延納を求める金額に相当する担保の提供を行うこと「延納を求める金額が100万円以下」かつ「延納期間が３年以下」であるなら担保は不要。 なお、延納可能な期間に関しては、相続財産のうち不動産等※がどの程度の割合（相続税の計算...
- 不動産相続において固定資産税は誰が納付するのか
自治体によって様式や手続きの詳細には違いがありますが、こういった仕組みを活用して相続人間で行う納税などを管理する代表者を定めておいた方がスムーズにいきます。 代表者になったとしても、後々遺産分割時に調整したり償還の請求をしたりして余計に納めた分をほかの相続人から回収すれば、負担を平等にできるでしょう。遺産分割完了...
- 相続税対策を目的とした養子縁組｜知っておくべきメリット・デメリット
養子の存在により遺産分割協議が長期化し、相続手続きが滞る親族間の感情的な対立が深刻化し、家族仲が悪化する相続人の数が増えることで手続きが複雑化するおそれもあります。遺産分割協議には全相続人の同意が必要であり、人数が多いほど合意形成が難しくなるためです。特に、養子が遠方に住んでいる場合や家族との関係性が希薄な場合は...
- 遺産分割が進まないときの対処法～相続税の申告に関する注意点など～
遺産分割協議が思うように進まないと、各種相続手続きが停滞し、相続税の申告にまで影響が及びます。10ヶ月以内に遺産分割が完了せず申告をしないでいると無申告加算税や延滞税などのペナルティを受ける危険性があります。このような負担を避け、大きなトラブルなく過ごすにはどうすればいいのでしょうか。当記事では遺産分割協議がスム...
- 相続した不動産を売却するときにかかる税金やその他の費用をわかりやすく解説
登録免許税・・・不動産の名義変更等の手続きで必要な税印紙税・・・契約書等重要な書面を作成するときに必要な税売却のタイミングや売却価格により税負担は大きく変わるため、それぞれの税金の仕組みを理解しておくことが重要です。譲渡所得税（所得税・復興特別所得税）譲渡所得税は「不動産を売却して得た利益（譲渡所得）に対する税」...
- 更正の請求｜払いすぎた相続税を返金してもらう方法とは
この手続きにより、払いすぎた税金の返還が受けられる可能性があります。更正の請求とは何か「更正の請求」とは、すでに提出した税務申告書の内容に誤りがあった場合に、税務署に対して正しい税額への訂正を求めるための手続きです。 申告納税方式（納税者自ら納付額を計算・申告する方式）の国税全般、たとえば次の税金に関して利用でき...
- 税理士直伝！良い税理士の選び方～変更するタイミングも併せて解説～
税理士に依頼することで、経営者は複雑な手続きから解放され、本業に集中できるようになります。契約内容にもよりますが、以下のような業務を依頼することができます。 ◼️税務代理税務調査への立ち会い、税務署への各種届出・申請の代行 ◼️税務書類の作成法人税、消費税、所得税などの各種申告書、決算書、青色申告承認申請書といっ...
- 税務調査の流れ～税理士ができることとは～
もし、税務署との話し合いで決着がつかない場合には、国税不服審判所に対する再調査の請求や審査請求といった、行政不服申立ての手続きを全面的にサポートしてくれます。これらの手続きは非常に厳格な期間と形式が定められているため、専門家の知見なしに進めることは困難です。最後の最後まで正当な権利を主張し続けるための道筋を構築し...
- 相続時精算課税制度と暦年贈与｜どちらを選ぶべき？
生前贈与を検討する際、相続時精算課税制度と暦年贈与のどちらを選ぶべきか迷う方も多いのではないでしょうか。それぞれに特徴があり、適したケースも異なります。本記事では、両制度の違いや選択のポイントについて紹介します。暦年贈与とは？暦年贈与は、1月1日から12月31日までの1年間に受けた贈与額の合計が110万円以下であ...
