遺言 口頭
- 遺言の書き方
そのために遺言書を残すことが必要となる場合があり、これは15歳に達することで法的に可能になります。遺言で残せる意思表示は①相続②身分③財産に関することにわけられます。例えば、「葬儀は質素に身内だけで」というような記載は法的には意味をもたず、従うかは遺族の判断に任せられます。その書き方についてですが、遺言の方式は大...
- 生前からの相続対策
家族同士での争いを避けるために、遺言を遺したり、家族信託を利用したりします。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に東京都、神奈川県域の相続や国際税務に関するご相談を承っています。元国税局調査部出身の税理士がその経験を生かして培った確かな知識によって、丁寧に...
- 相続税申告に必要な書類｜必要書類の取得方法や添付書類について
・遺言書・遺産分割協議書・印鑑登録証明書・特別代理人を選任したときにはその審判の証明書・相続放棄があったときには相続放棄受理証明書預貯金に関する必要書類・残高証明書・通帳の写しまたは預金取引履歴不動産に関する必要書類・登記簿謄本と固定資産評価証明書または課税明細書・名寄帳（固定資産課税台帳のこと）・賃貸借契約書
- 相続において税理士にしかできないこととは？ 相続における依頼事項を整理
相続開始後、まずは遺言書の確認や相続人の調査、そして相続財産の調査を始めることになります。現状を把握しなければ遺産分割もできませんし、相続税の申告もできないからです。 そして特に難しいのが相続財産の調査です。被相続人がどのような財産を持っていたのか、財産の種別、価額の大きさなどを整理していかなくてはなりません。
- 相続税の基礎知識｜仕組みや申告の流れ、 期限等についてわかりやすく解説
またその際、遺言書が見つかることもあるでしょう。遺言書も遺産分割において重要な役割を果たしますので、封を開けずそのままの状態で保管しておきましょう。後で相続人が揃って家庭裁判所に出向き、検認の手続を行う必要があります。勝手に開封してしまうと改ざんなどの疑いをかけられるおそれがあります。 相続財産の調査と同時に相続...
- 兄弟間での相続における相続税の計算方法
遺留分とは遺言書に関係なく、被相続人の兄弟以外の法定相続人が遺産総額の一定割合を相続できる制度のことです。相続において、被相続人の兄弟には遺留分は残念ながら認められません。したがって、基本的には法定相続分あるいは遺言に従って相続を行うという形になります。ただし、兄弟が法定相続分に基づいて相続を行えるのは、亡くなっ...
- ふるさと納税は相続税の節税になる？メリット・デメリットを解説
第二に、遺言に基づくふるさと納税は対象外になることです。遺言や遺言書に基づいて行われるふるさと納税は残念ながら、相続税の寄附金控除の対象とはなりません。相続税の寄附金控除の適用条件として、相続人自身による意思で行われた寄付に対してのみ適用されるというものがあります。したがって、遺言による寄付やふるさと納税は相続税...
- 相続税の課税対象となる財産とは？具体例を挙げて紹介
しかし被相続人が遺言書を作成していた場合、親族関係にない、相続人以外の第三者にも遺産を渡すことは可能です。こうして遺言書により遺産を渡す行為を「遺贈」と呼びます。 そして遺贈の対象となった財産も相続税の課税対象です。上に挙げた現金や不動産、有価証券などはすべて遺贈であっても同じく課税されます。 しかも、特定の相続...
- 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について
例えば被相続人の子どもの配偶者に対して生前贈与を行っていても、当該人物は相続人になることはできませんし、別途遺言書の作成により遺贈を行わっているなどの事情がない限り、贈与税としての処理のみで問題ありません。 被相続人の孫についても同様です。孫は代襲相続により相続人としての立場を引き継がない限り相続人にはなりません...
- 相続税の申告が必要なケースと不要なケースを紹介！ 特例や控除の利用に注意
税務署に対して、①相続税の申告書、②戸籍謄本等、③取得した財産が分かる書類（遺言書の写し、遺産分割協議書の写しなど）を提出します。※遺産分割協議書の写しを提出する場合、相続人全員の印鑑証明書の添付が必要小規模宅地等の特例を利用するとき遺産に土地が含まれているときは、遺産の総額が大きくなりやすく、納付すべき相続税も...
- 相続税の取得費加算の特例とは？適用要件や計算方法など
被相続人の相続人だけでなく、遺言書により財産を引き継いだ方も対象です。財産を取得した人が相続税を払っていること相続税の取得費加算の特例は、売却した財産の相続税と譲渡所得税の二重課税にならないようにすることが目的です。よって、相続税を支払っていない方は対象外です。相続開始の翌日から3年10か月以内に売却していること...
- 相続税の税額控除は何種類ある？それぞれの特徴も併せて解説
例えば遺言内容に従い遺産を受け取った方は「受遺者」として相続税の課税対象となりますし、生命保険金などみなし相続財産と呼ばれる金銭を受け取った方も課税対象になります。 ただ、未成年者控除が利用できるのは相続人に限られます。5歳であっても未成年者控除の適用は受けられません。相続人ではないからです。 控除の適用にあたっ...
- 未成年者が相続するときに知っておきたいポイントや注意点を解説
遺言書で「〇〇に遺産の半分を譲与する」などと割合で遺贈の指定があったとしましょう。このときの遺贈は「包括遺贈」と呼ばれ、これを受ける方は「包括受遺者」と呼ばれます。 包括受遺者は指定された割合に限り相続人と同等の権限を持ちますので、遺産分割協議にも参加することができます。※特定の財産を指定してする遺贈（特定遺贈）...
- 株式や投資信託の相続手続きや相続税の計算（評価方法）について解説
「遺言書」（自筆証書遺言の場合は）「遺言検認済証明書」（遺言執行者が指定されている場合は）「遺言執行者の印鑑登録証明書」「受遺者の印鑑登録証明書」 家庭裁判所の手続きで取得した場合・・・ 「調停調書謄本」または「審判書謄本」「取得した方の印鑑登録証明書」 提出を求められた書類を準備し、これを提出すれば、名...
- 死亡退職金や弔慰金を受け取ったときは相続税に注意！ 課税される要件と金額を紹介
各社の規程に基づいて具体的に決められていることがありますし、「遺言による指定」も認めているかもしれません。そうなると親族の方以外が死亡退職金を受け取る可能性も出てきます。弔慰金が課税されることもある会社から「弔慰金（ちょういきん）」を受け取ったときもご注意ください。※弔慰金：死者への弔いの趣旨で支給される金銭。
- 生命保険金かかる相続税｜評価方法や節税対策としてのポイントなどを解説
に自宅を相続させる旨の遺言書を作成しておいて、生命保険金の受取人を Bに指定することで、相続トラブルも回避できるのです。 相続対策で保険に加入するときの注意点相続対策を意識して生命保険を利用するなら、「保険の種類」や「保険会社」の選び方にも注意してください。保険の種類の選び方生命保険でよくある種類は次の 3種です...
- 賃貸物件の相続！遺産分割前の家賃収入は誰のものか
相続開始後｜遺言書の有無で異なる相続開始後、つまり被相続人が亡くなった後に発生した家賃収入に関しては、処理に注意が必要です。それ以前の家賃収入とは異なり遺産分割協議で分けるべき相続財産には入りません。 遺言書で指定があるときは受遺者が、指定がないときは相続人が直接取得することになります。遺言書があるときは受遺者が...
- 遺贈でかかる相続税｜遺言書を作成するときに注意すべきポイントとは
「遺贈」とは、人が亡くなった後に、その人の財産を遺言によって特定の人に与えること、を意味します。 自分の死後、財産をどのように処分するかを自分の意思で決めることも認められており、その実現のために遺言書を作成します。一方の「相続」は、法律で定められた人が自動的に亡くなった人の財産を引き継ぐこと、を意味します。配偶者...
- 自動車の相続で知っておきたいこと｜名義変更の手続きや評価額の計算方法など
・・・遺言の有無によって手続きが異なり、遺言がある場合はその内容に従い、ない場合は遺産分割協議により取得者を決定する。自動車の名義変更手続き・・・所有者が変わったことを登録するため、名義変更を行わなければならない。これは運輸支局で行うが、車庫証明の取得が必要になるケースでは警察署での手続きも必要になる。相続税の計...
- 不動産相続において固定資産税は誰が納付するのか
遺産分割協議が成立、あるいは遺言書の記載に従い不動産の所有者が確定すると、それ以降は所有者が固定資産税の納付義務を負います。 ただし、相続人間で定めた所有権も登記を行わなければ公に示すことができず、固定資産税の納税の通知も適切な人物に届くとは限りません。2025年9月に遺産分割協議が成立したとしましょう。2025...
- 遺産分割が進まないときの対処法～相続税の申告に関する注意点など～
ただし要件が厳しくなり、たとえば相続に関して「訴訟が提起されていること」「和解・調停・審判の申し立てがされていること」「遺言にて遺産分割が禁止されていること」など一定の事由が証明書類等により示せないといけません。相続人申告登記を行うこと相続税とは別の制度による注意点ですが、遺産分割が3年以内に終わりそうになく、さ...
- 更正の請求｜払いすぎた相続税を返金してもらう方法とは
・「遺産分割が間に合わず法定相続分で申告し、その後分割が成立した場合」「相続人の認知または廃除などが原因で相続人の範囲が変わった場合」「遺言書が見つかった場合」など多くのケースではその事由が起こった日の翌日から4ヶ月が期限となる。・「遺産分割に関わる判決や和解により納税額が変動した場合」などのケースで、その事由が...
- 相続税に関するお尋ね・通知が届いたときの対応方法
遺言書の有無（取得財産を証明する資料として活用）未成年者相続人の有無（未成年者の親権者が遺産分割協議等を代理で対応するが、親権者も同じ相続人の立場にあるときは家庭裁判所で特別代理人を選任してもらう必要がある）戸籍謄本等の有無（身分関係の証明に必要）遺産分割協議書の有無（取得財産を証明する資料として活用）不動産の確...
