年末調整 控除
- 年末調整
「年末調整」とは、従業員から毎月源泉徴収して納めた所得税と実際に納付するべき所得税の過不足分を求め、その差額を徴収または還付する手順のことです。特に給与所得者は、給与以外に所得がないか、少額であることがほとんどであり、この場合勤務先での年末調整により確定申告を行う必要がなくなるため、「年末調整」は非常に重要な手続...
- 外国人労働者の税金
外国人労働者でも居住者である場合は、年末調整をする必要があり、1月1日現在で居住者として日本に住んでいた場合は住民税も納税しなければなりません。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「記帳代行」、「国際税務」、「節税対策」などの...
- 相続税申告に必要な書類｜必要書類の取得方法や添付書類について
相続税の申告をするには、税制に従って複雑な計算をしたり各種控除の適用を検討したり、多くの専門知識と経験を要する作業が発生します。また、税額の計算に加え、申告時に提出を要する各種書類の準備も進めていかなければなりません。この必要書類の収集・準備だけでも多くの時間と手間を要します。準備すべき書類の内容も人それぞれです...
- 品川区で税理士をお探しの方は経験・実績豊富な当事務所へ！
また、通常会社員であれば、会社が年末調整をしてくれるので確定申告をしなくてすみますが、給与所得が2000万円を超えている人や、副業で年間20万円以上稼いでいる場合は確定申告をしなければなりません。また、近しい親族の方が亡くなり、その人の遺産を相続した場合、金額によっては相続税を納めなくてはなりません。相続税の申告...
- 五反田・目黒の相続相談は当事務所にお任せください
また、相続税は特例などの控除を利用することによって相続税の税額を少なくすることにつながり、その結果相続税の節税につながります。 相続税の節税方法で有効活用できるものとして、「配偶者控除」やこの度の民法改正で新たに設定された「配偶者居住権」などがあります。配偶者控除は1億6000万円か法定相続分のどちらか多いほうの...
- 非居住者の確定申告方法
③所得控除非居住者が適用できる所得控除は基礎控除以外ほとんどありません。適用できる所得控除は前もって確認しておく必要があります。 納税管理人を定めた場合には、納税管理人によって確定申告を行い、納税を行うことになります。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に...
- 相続税の基礎控除額とは
相続税をいくら納税する必要があるのかを計算する際には、基礎控除額について考える必要があります。基礎控除額とは、相続において、基礎控除額に達するまでは、課税の対象にならないという制度です。すなわち、遺産の合計額が基礎控除額を下回るような場合には、相続税の申告・納税を行う必要がありません。現在の基礎控除額は、「300...
- 家や土地などの不動産にかかる相続税はいくら？ 評価方法・計算方式を紹介
第二十二条 この章で特別の定めのあるものを除くほか、相続、遺贈又は贈与により取得した財産の価額は、当該財産の取得の時における時価により、当該財産の価額から控除すべき債務の金額は、その時の現況による。 引用：e-Gov法令検索 相続税法第22条（https://elaws.e-gov.go.） そこで土地や家につい...
- 非居住者の税金
年末調整についても同様です。非居住者の税金に関しては難しいルールが多いので、しっかり専門家である税理士に相談する必要があります。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「記帳代行」、「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付...
- 確定申告はいつからいつまで？申告しないとどうなる？
一般的にはサラリーマンの場合、年末調整で確定申告の代わりとなるため、確定申告を行う方は少ないと思いますが、個人事業主の場合には、必ず確定申告を行う必要があります。行わない場合には、税務調査の後に「無申告加算税」や重度な過失や故意により申告を行わなかった場合には、「重加算税」が課される場合もあります。 久川秀則税理...
- 土地・不動産を生前贈与する際の注意点
贈与税は年間110万円までなら基礎控除があるため、この額までの相続であれば税金が課されませんが、超えてしまう場合は贈与税が課されるので注意が必要です。また、不動産を所有することで税金が課されてしまうことにも注意が必要です。 生前贈与を行う場合は、しっかりと贈与後のこともシミュレーションしておく必要があります。その...
- 1.6億非課税になる【相続税の配偶者控除】とは？
それが配偶者控除と呼ばれるものです。配偶者控除とは、配偶者が相続または遺贈によって得た財産のうち、一定の割合あるいは一定額までについては、相続税を支払わずにすむという制度です。節税ができる便利な制度ですが、利用には注意点もあります。この記事では、配偶者控除制度の計算方法についてとその利用の注意点についてご説明しま...
- 個人事業主の確定申告ガイド｜必要書類・書類・書き方
確定申告を行う際には、収入から所得を割り出し、その所得から所得控除や税額控除をできるものを差し引くという流れになります。この流れは確定申告書の左上から記載していくことによって正しく記載することが可能です。またe-Taxを利用することによってさらに効率よく正しい申告を行うことが可能です。 久川秀則税理士事務所では品...
- 二次相続とは？一次相続との違いや有効な節税対策など
■前提としての配偶者控除配偶者控除とは、配偶者が相続または遺贈によって得た財産のうち、一定の割合あるいは一定額までについては、相続税を支払わずに済み節税ができる便利な制度です。 ■配偶者控除の計算方法まず、配偶者控除の計算方法についてご説明します。配偶者控除の額は、「相続税の総額×（A課税価額の合計額×法定相続分...
- 相続税申告が不要なケースとは
相続税のかからない金額である場合、該当する財産が基礎控除よりも少ない場合には申告をせずともよいです。ただ、配偶者の税額軽減などの特例を用いる場合には、納付税額が0円であっても申告しないといけません。 また、相続税にも税務調査があります。例えば亡くなった人がしていた貯金が相続税の課税対象になる可能性もあります。これ...
- 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説
相続税に関わる控除の例相続税の節税にあたっては、控除に関する知識も欠かせません。例えば以下のような控除があることを理解し、その適用を前提とした遺産分割をすることが高い節税効果を得るためには大切です。基礎控除基礎控除は常に適用される3,000万円＋（600万円×法定相続人の数）から計算され、遺産の価額が基礎控除の額...
- 相続税の基礎知識｜仕組みや申告の流れ、 期限等についてわかりやすく解説
しかし一定額以下であれば課税はされませんし、控除の適用により納税が避けられるケースもあります。ただそのためには適切な相続税の申告をしなければならず、期限も守らなければペナルティが課せられてしまいます。ここで相続税の仕組みや申告の流れなどの基礎知識について解説していきますので、相続税の申告につき不安がある方は参考に...
- 相続税が無申告の場合に課されるペナルティや対処法について
基礎控除である「3000万円＋600万円×法定相続人の人数」で計算されるものを超えた際に初めて相続税の申告義務が生じます。しかし、相続税にはその他にも控除があることやその他の原因で相続税の申告と納税をしていなかった、ということがよく起こります。この際にはペナルティが課されることになりますが、どのようなペナルティが...
- マンションの相続税評価額の計算方法｜節税対策も併せて解説
しかし、相続税のような多額の基礎控除や特例制度は存在しません。したがって、どちらを利用した方がより節税効果が高いのかを検討する必要があります。 賃貸物件として運用する この方法はマンションを賃貸物件として運用して、収益を得るのと同時に特例を適用する手法です。賃貸目的で利用するマンションは特例の適用によって、相続税...
- 「相続税についてのお尋ね」が届いた場合の対処法
項目に従って、遺産の種類ごとにおける金額や死亡保険金の受取金額など相続する遺産や特例・控除などに関する情報を記入することで相続税の申告の必要・不必要を簡易的に判断できます。あくまでも判断の参考としての書類であり、これを記入・返送を税務署に行ったから、相続税の申告はしなくて良いというわけではありません。相続税の申告...
- 【2023年度税制改正】相続税や贈与税に関する変更点とは？
万円の控除の新設、2つ目は、生前贈与加算の対象となる期間が3年から7年へと延長されたことです。 相続時精算課税とは？どのように改正された？ 相続時精算課税とは、2500万円を上限に生前の贈与に対して贈与税は課さずに、生前に贈与された贈与額の合計を相続の際にまとめて相続税を課すという制度です。制度利用には申請が必要...
- 現在不動産を所有している方へ～今からできる相続税対策とは～
そうすると借入金が債務として相続財産の一部を構成し、相続税の計算上、その債務額を控除することができる。現金一括で支払った場合はこの債務が発生しないが、現金が少なくなる分、相続税対策にはなります。土地を駐車場として利用する駐車場という形で他人に土地を利用させ、評価額を下げるというやり方もあります。 前項の「アパート...
- 兄弟間での相続における相続税の計算方法
そこで本記事では、兄弟間での相続における法定相続人や特例控除の適用、そして具体的な相続税の計算方法を解説いたします。相続税の計算における兄弟間での相続はどのような扱いになる？兄弟間での相続においても、まず法定相続人に該当するかの確認が必要となります。親が亡くなった場合の相続では兄弟は通常、法定相続人に含まれます。...
- 相続放棄による基礎控除への影響や相続税申告時の添付書類について
本稿では、相続放棄による基礎控除への影響や、相続税申告時の添付書類について解説いたします。相続放棄とは？相続放棄をするとどんなことが起きる？相続放棄とは、相続に関わる一切の権利義務を放棄する行為のことを指します。そのため、預貯金や不動産などの相続財産だけでなく、借入金や住宅ローンなどの相続債務も含めて全ての相続財...
- ふるさと納税は相続税の節税になる？メリット・デメリットを解説
お得な税制度として名高いふるさと納税は、所得税や住民税の控除が行われ、税負担を効果的に減らすだけではなく、各地の特産品を受け取れるということで大変人気がある制度といえます。そんなふるさと納税ですが、果たして相続税においてもお得な活用方法は存在するのでしょうか。本稿では、相続税においてふるさと納税を特例控除などを含...
- 相続税の課税対象となる財産とは？具体例を挙げて紹介
万円までは課税されることなく取得することができるのです。1,000の2万円×他の課税対象とされている財産に関しても独自の評価方法があったり控除制度があったり、特例により評価額を下げたりできることもあります。相続税の仕組みは複雑ですし、わからないこと、不安があるときは税理士に相談して解決していきましょう。
- 小規模宅地等の特例｜確認しておくべき要件を土地の種類別に解説
他にも様々な各種控除や特例が設けられていますが、それらと比べても大きな効果が得られると言えるでしょう。「〇〇万円」と金額で指定されるのではなく、「○○％」と割合で指定されていますので、価額の大きな土地であるほど効果が高まるのも特徴的です。 被相続人が住んでいた住宅用の土地であれば、面積330㎡に対して減額割合80...
- 住宅資金贈与の非課税制度について｜ 節税効果や適用条件、注意点について解説
万円の基礎控除は使えるものの、住宅取得のために大金を譲り渡すことで、大きな納税額が発生するでしょう。 一般的な計算式に従うと、贈与額が1,000万円なら、税率40%と控除額125万円が適用されますので、次の通りに計算されます。 課税価格 ＝ 1,000万円－110万円（基礎控除） ＝ 890万円贈与税額 ...
- 相続税の申告が必要なケースと不要なケースを紹介！ 特例や控除の利用に注意
ポイントは“納付すべき税額があるかどうか”と“申告が必要な特例や控除を利用しているかどうか”です。納付すべき相続税があるとき相続税は、遺産の総額に対して債務額や非課税財産の価額、基礎控除額などを差し引き、多段階的に計算を行った上で納付額が定まります。各種控除等を適用した結果相続税の納付額が０円となることもあれば、...
- 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について
万円の基礎控除を適用することができ、1年あたり110万円以内の財産であれば非課税で贈与を行うことができます。しかしながら、生前贈与加算の対象になることで、その財産についても相続税の計算に含めないといけなくなります。 一方、贈与税に関する特例で非課税の適用を受けていた金額については対象外になるケースがあります。
- 【税理士が解説】相続税申告を自分で行う際の注意点
相続税の申告とは、相続や遺贈により取得した財産の合計が基礎控除額以上の場合に必要な手続きのことです。相続税の基礎控除額は「3,000万円＋（600万円×法定相続人の数）」で計算します。遺産の相続が基礎控除額以下の場合、相続税はかかりませんし申告も不要です。 基礎控除額を超える場合、税務署や金融機関などに納税する必...
- 相続税の取得費加算の特例とは？適用要件や計算方法など
相続税額×譲渡した財産の課税価格÷（相続税の課税価格＋債務控除額） 計算例：相続税額 1,000万円 譲渡した財産の課税価格 1億円 相続税の課税価格＋債務控除額 2億円 1,000万円×1億円÷2億円＝500万円 上記の計算例の場合、取得費に加算する相続税額は500万円となります。複雑な計算方法で...
- 相続税の取得費加算の特例とは｜要件や利用する際の注意点は？
万円特別控除などの他の特例と併用することができ、さらに税金を軽減することが可能です。ただし、特例の組み合わせによっては複雑な計算が必要となるため、自分一人で行うより、専門家のアドバイスを受ける方が確実でしょう。まとめ今回は、相続税の取得費加算の特例について解説しました。これは上手く活用すれば、相続財産の売却時にお...
- 【税理士が解説】農地にかかる相続税の計算方法とは？
具体的には、宅地並み評価額から造成費相当額を控除した金額が評価額となります。中間農地としての評価中間農地は、純農地と市街地農地の中間に位置する農地です。評価方法は、純農地としての評価額と市街地農地としての評価額の中間の金額となります。農地の相続税における課税の特例農地の相続税には、いくつかの特例措置が設けられてい...
- 【相続時精算課税制度】2024年の改正内容をわかりやすく解説
基礎控除の創設適用要件の維持特別控除額の維持基礎控除の創設年間110万円の基礎控除が新設されました。これは特別控除とは別に適用され、贈与税が非課税になる範囲を拡大します。適用要件の維持贈与者の年齢要件（60歳以上）や受贈者の範囲（18以上の子や孫）については変更がありませんでした。従来の制度を維持しつつ、基礎控除...
