相続税 必要 書類
- 相続税申告に必要な書類｜必要書類の取得方法や添付書類について
相続税の申告をするには、税制に従って複雑な計算をしたり各種控除の適用を検討したり、多くの専門知識と経験を要する作業が発生します。また、税額の計算に加え、申告時に提出を要する各種書類の準備も進めていかなければなりません。この必要書類の収集・準備だけでも多くの時間と手間を要します。準備すべき書類の内容も人それぞれです...
- 相続において税理士にしかできないこととは？ 相続における依頼事項を整理
例えば所得税・法人税・所得税、そして相続税や贈与税など、あらゆる税の問題を取り扱っています。さらに税の問題との関連性が強い分野に関しても一部対応可能な手続があります。 そして税理士という資格は、単に税のプロであることを示すだけのものではありません。税の手続・問題に関して、独占的に依頼を受けることが法的に認められて...
- 相続税の基礎知識｜仕組みや申告の流れ、 期限等についてわかりやすく解説
人が亡くなり相続が始まると、原則としてその相続人が取得した財産のうち金銭換算できる財産はすべて相続税の課税対象になります。しかし一定額以下であれば課税はされませんし、控除の適用により納税が避けられるケースもあります。ただそのためには適切な相続税の申告をしなければならず、期限も守らなければペナルティが課せられてしま...
- 「相続税についてのお尋ね」が届いた場合の対処法
相続の発生後、しばらくすると、税務署から「相続税のお尋ね」という書類が届く場合があります。この書類は相続税を申告する必要があるか否かをチェックすることができる書類であり、無視してしまうと、知らず知らずのうちに相続税の滞納などトラブルにつながる可能性もあります。本記事では相続税のお尋ねが届いた際の対処法について解説...
- 家や土地などの不動産にかかる相続税はいくら？ 評価方法・計算方式を紹介
遺産の総額が一定以下なら相続税の申告および納税は必要なくなるのですが、比較的価値の大きい土地や家が遺産に含まれていると、相続税の申告・納税をしなければならなくなる可能性は高くなります。納税が必要となる税額を把握するために、不動産の評価方法を知っておかなければなりません。相続財産の価額を評価するときの考え方相続税の...
- 相続放棄による基礎控除への影響や相続税申告時の添付書類について
相続が発生した際に不動産などを相続できるとはいえども、相続税の負担が重いと感じて相続すること自体をためらわれている方も少なくありません。そのような時の選択肢の一つに、相続放棄があります。本稿では、相続放棄による基礎控除への影響や、相続税申告時の添付書類について解説いたします。相続放棄とは？相続放棄をするとどんなこ...
- 相続税の申告が必要なケースと不要なケースを紹介！ 特例や控除の利用に注意
その後、取得した遺産の内容に応じて、相続税の計算を行います。 ただ、相続税の申告や納付が誰にでも義務付けられるわけではありません。相続税の申告が必要になるケースもあれば、申告が不要になるケースもあります。厳密な計算は税理士に任せる必要がありますが、申告の必要性を簡単に判断する方法を以下にまとめます。相続税の申告が...
- 【相続税の修正申告】どんな時に必要？税理士に依頼するメリットは？
今回の記事では「相続税の修正申告が必要な場合はどんなときか」「税理士に依頼するメリット」などをご紹介します。相続税の修正申告が必要な方は、ぜひ参考にしてください。「相続税の修正申告」とは？「相続税の修正申告」とは、一度提出した相続税の申告内容に誤りがあった場合に行う修正手続きのことです。申告期限以内に修正する「相...
- 相続した不動産の評価を税理士に依頼するメリット
そして財産を相続によって得たときは当該財産の「評価」を行う必要があるところ、この評価については税理士に依頼することが推奨されます。税理士に依頼することには数々のメリットがありますし、いくつかのリスクを回避することにもつながるからです。 当記事ではこのメリットについて詳しく解説していきます。遺産の評価額を調べる必要...
- 事業承継税制とは｜ 制度の仕組みや手続内容、メリット・デメリットなど詳しく解説
贈与税や相続税の負担は事業承継を妨げる要因でもあるため、その問題を解決するために同制度が設けられています。事業承継を考えている経営者の方、将来引き継ぎをすることになる後継者の方はぜひチェックしておきたい制度ですので、当記事で概要を押さえておきましょう。事業承継税制の基礎知識親族内でする事業承継、社内でする事業承継...
- 未成年者が相続するときに知っておきたいポイントや注意点を解説
人で進めることができず、親権を持つ方による代理、あるいは特別代理人による代理が必要になるのです。 一方で相続税に関しては優遇措置が設けられているなど、相続をするのが未成年者かどうかによって手続方法などが変わってきます。知っておきたいポイントをここにまとめますので、相続人の中に未成年者がいるときはぜひ参考にしてく...
- 株式や投資信託の相続手続きや相続税の計算（評価方法）について解説
また、相続税を納めないといけない可能性がある以上、各財産の相続税評価額を調べる必要もあります。 相続税の税率や計算方法を知っているだけでは税額を把握することはできませんし、ここで上場株式・非上場株式・投資信託を評価するときの基本的な考え方を押さえておきましょう。 ただしご自身で対応するとミスも起こりやすいため、実...
- 相続税における土地の評価方法｜ 「路線価方式」と「倍率方式」について
土地を相続するときは遺産分割の方法などにも注意が必要ですが、相続税の負担にも注意しましょう。そして相続税の納付額を調べるには土地の評価額を調べる必要があり、決まった評価方式があることを知っておかないといけません。 ここではごく基本的な評価方法を紹介しますが、少なくとも「路線価方式」や「倍率方式」と呼ばれる評価方法...
- 自動車の相続で知っておきたいこと｜名義変更の手続きや評価額の計算方法など
自動車の相続には名義変更や相続税の計算など、いくつかの重要な作業が発生しますので、各場面で適切な対応をしていかなくてはなりません。当記事ではそのために知っておきたい知識をまとめています。相続人が押さえておくべき要点自動車の相続において、相続人は主に以下3つの手続きについて理解し、適切に対応する必要があります。
- 相続税の課税対象となる名義預金｜判定基準や贈与時の対策などを詳しく解説
相続税の計算や申告・納付について考えるときは「名義預金」というものについて知っておく必要があります。ある口座にある預金が名義預金だと評価されてしまうと、名義人が被相続人ではなかったとしても相続税の課税対象となってしまいます。 名義預金の存在が原因で思わぬトラブルを招くこともありますので、どのような状況下だと名義預...
- 相続税の延納と物納｜メリット・デメリットや要件を詳しく解説
相続税を納めるのが難しいとき、まずは相続税評価額を見直したり、特例や各種控除の適用について見なおしたりして納付額が下げられないか工夫してみましょう。それでも対応しきれないときは「延納」または「物納」の制度活用を検討します。ただし延納や物納は自由に選択できるものではなく、一定の要件を満たす場合にしか利用ができません...
- 相続税が支払えないときの対処法～延納と物納、その他納税資金対策について解説～
相続したものがすべて現金や預金、その他即座に換金できるものであれば相続税の納付に困ることもないと思われます。一方で相続したものが土地や建物などなかなか換金できないものだと納税資金が不足して「相続税が支払えない」という事態に陥る可能性も出てきます。そんなときどうすればいいのか、延納や物納、その他の対処法についてもこ...
- 相続税の債務控除｜対象となる債務・ならない債務を解説
相続税を計算する際、被相続人が残した財産から一定の債務を差し引くことができる「債務控除」があります。この制度を活用すれば、相続税の負担を軽減できる可能性がありますが、どの債務が対象となるのか、ならないのかを正しく理解することが重要です。本記事では、債務控除の仕組みや対象となる債務・ならない債務について解説します。...
- 相続税の申告期限後に気づいた場合の対応と申告義務の時効について
相続税の申告をしないまま期限を過ぎていることに気づき、「そのまま放置しても大丈夫なのか」「いつまで責任を負うのか」と悩まれる方もいます。しかし相続税の申告や納付はすべての相続人にとっての義務ではありませんし、いずれにしろ期限から5年以上経過している場合には納付の義務がなくなっている可能性が高いです。とはいえ、気が...
- 遺産が未分割の場合の相続税申告｜対処法や注意点について解説
遺産が未分割のままでも相続税の申告は必要であり、特別な対応が求められます。今回は遺産が未分割の場合に行う相続税の申告方法や注意点について解説していきたいと思います。遺産が未分割時に行う相続税の申告期限故人から遺産を相続した場合、未分割の状態でも期限内に相続税の申告をする必要があります。相続税の申告期限は、被相続人...
- 相続税の負担を複数人で分担するときの計算方法や注意点を解説
遺産を受け継ぎ、その価額によっては相続税を負担することもあるでしょう。ご自身だけでなく複数人で相続することもあり、このときは相続税についても分担することになります。その際どのような手続きが必要となるのか、そして税金の負担はどのように分担することになるのでしょうか。このような疑問を持つ方に向けて、相続税の仕組み・計...
- 遺産分割が進まないときの対処法～相続税の申告に関する注意点など～
遺産分割協議が思うように進まないと、各種相続手続きが停滞し、相続税の申告にまで影響が及びます。10ヶ月以内に遺産分割が完了せず申告をしないでいると無申告加算税や延滞税などのペナルティを受ける危険性があります。このような負担を避け、大きなトラブルなく過ごすにはどうすればいいのでしょうか。当記事では遺産分割協議がスム...
- 相続した不動産を売却するときにかかる税金やその他の費用をわかりやすく解説
登録免許税・・・不動産の名義変更等の手続きで必要な税印紙税・・・契約書等重要な書面を作成するときに必要な税売却のタイミングや売却価格により税負担は大きく変わるため、それぞれの税金の仕組みを理解しておくことが重要です。譲渡所得税（所得税・復興特別所得税）譲渡所得税は「不動産を売却して得た利益（譲渡所得）に対する税」...
- 更正の請求｜払いすぎた相続税を返金してもらう方法とは
相続税は複雑な計算が必要で、財産の評価を間違ってしまうことも珍しくありません。申告を終えた後で評価ミス・計算ミスに気が付き、税金を多く納めすぎたとわかったときは「更正の請求」を行いましょう。この手続きにより、払いすぎた税金の返還が受けられる可能性があります。更正の請求とは何か「更正の請求」とは、すでに提出した税務...
- 税理士直伝！良い税理士の選び方～変更するタイミングも併せて解説～
相性、費用、専門性といった多角的な視点から慎重に選ぶ必要があります。本記事では、良い税理士を選ぶためのポイントと、変更する際のタイミング、スムーズな引き継ぎのコツについて解説していきます。税理士に依頼できることとは税理士は、税務に関する専門家として、企業の会計処理や税務申告、経営相談に至るまで幅広いサポートを提供...
- 相続税に関するお尋ね・通知が届いたときの対応方法
相続税に関する通知が税務署から届くと、多くの方が不安や戸惑いを感じるかと思います。しかし、これらの通知は必ずしも税金を納める必要があることを意味するわけではありませんし、その時点で不正等を疑われているわけでもありません。通知を受け取ったあとで適切に対応していけば何ら問題はありませんので、当記事でまずは各種通知文書...
- 各種書類作成業務
税金を納付するにあたって税務署に提出する書類を作成しなければなりませんが、その作業も法人にとっては非常に面倒なものです。税理士にその作業を依頼することによって、業務の効率化を図ることが出来ます。また、これらの書類以外にも法人を設立するときや解散させるときにも税務署への書類は必要になってきます。そのような書類に関し...
- 生前からの相続対策
相続の対象には預貯金などの金銭以外にも土地や建物などの不動産や車などの動産、他にも様々なものが考えられますが、相続税は金銭で収めなくてはなりません。そのため、場合によっては、相続税の支払いのために金銭を準備する手段として不動産を売却する必要が出てくることもあります。 ③遺産分割対策家族同士での争いを避けるために、...
- 相続財産の調査
被相続人がどのような財産をもっていて、どのような借金をかかえているか、連帯保証人になっていないかなどを急いで調査する必要があります。なぜなら相続の放棄は自己のために相続の開始があったことを知った時から3ヶ月以内に行わなければならず(家庭裁判所への請求により伸長可能)、予期しない借金や多額の相続税(相続税の申告は相...
- 遺産分割協議書作成
相続税の申告のためには前提として、それ以前に各相続人の間で遺産の分割が確定していることが必要になります。その確定した遺産分割も口約束だけでは事後的に相続人同士での争いが起こらないともいえないため、これを書面に残しておく必要があります。この書面のことを遺産分割協議書といいます。遺産分割協議書は書式にルールがなく、ワ...
- 品川区で税理士をお探しの方は経験・実績豊富な当事務所へ！
しかしながら、所得税や相続税をはじめ税金の申告は非常に複雑である場合が多いです。例えば個人事業主であった場合、自身で前年の1月1日から12月31日までの所得金額などを計算し、確定申告をおこなわなければなりません。また、通常会社員であれば、会社が年末調整をしてくれるので確定申告をしなくてすみますが、給与所得が200...
- 税務調査が行われる時期とは
その後、税務調査の書類の審査が行われるため、総合的に7月から12月に税務調査が集中します。しかし、税務調査が行われやすい傾向があるからと言って、税務調査が確実に行われるという訳ではありません。 税務調査は時期によって調査の内容が大きく変わるわけではありません。そのため、税務調査の事前の対策が必要になってきます。
- 顧問税理士を変更したい方へ
顧問税理士を変更する際の手順としては、①顧問契約を解除する旨を現行税理士に伝える、②過去の書類やデータを返却してもらう、③新税理士との顧問契約を締結する、という流れとなります。 まず、①として、現行税理士に対して顧問契約を終了させる旨を伝えなければなりません。今までお世話になっていた税理士に対してこのようなことを...
- 相続税の基礎控除額とは
相続税をいくら納税する必要があるのかを計算する際には、基礎控除額について考える必要があります。基礎控除額とは、相続において、基礎控除額に達するまでは、課税の対象にならないという制度です。すなわち、遺産の合計額が基礎控除額を下回るような場合には、相続税の申告・納税を行う必要がありません。現在の基礎控除額は、「300...
- 個人事業主の確定申告ガイド｜必要書類・書類・書き方
確定申告を行う前には、確定申告に必要な情報を集めます。確定申告に必要な情報は、確定申告をする年の「収入」の情報と「支出」の情報です。そのため、源泉徴収票や支払調書、そして領収書やレシートなどといったものが必要になります。 ■確定申告に必要な書類確定申告の際には、白色申告をする際と青色申告をする際に分かれます。白色...
- 土地・不動産を生前贈与する際の注意点
しかも、相続税の節約など様々なメリットがあります。この記事では生前贈与についてご説明します。 ■土地・不動産の生前贈与土地・不動産の生前贈与のメリットは以下のようなものになります。 ・財産を渡したい人に贈与できる・短期間で財産を渡せる・将来かかると想定される相続税を節約することができる 通常の相続であれば、遺産の...
- 死亡保険金には相続税がかかる？
これらみなし相続財産も通常の相続財産と同様に相続税がかかります。 次に、代表的なみなし相続財産について説明します。 ■生命保険生命保険とは、被相続人が死亡した際に受け取る財産のことです。この生命保険も、相続税を課税されます。ただ、生命保険には、非課税になる額が存在します。「500万円×法定相続人の数」から計算され...
- 1.6億非課税になる【相続税の配偶者控除】とは？
大切な人が亡くなったとき、その人の財産を配偶者や子どもなどが引き継ぐ際には、相続税を支払う必要があります。この相続税には、節約の方法があります。それが配偶者控除と呼ばれるものです。配偶者控除とは、配偶者が相続または遺贈によって得た財産のうち、一定の割合あるいは一定額までについては、相続税を支払わずにすむという制度...
- 二次相続とは？一次相続との違いや有効な節税対策など
配偶者控除とは、配偶者が相続または遺贈によって得た財産のうち、一定の割合あるいは一定額までについては、相続税を支払わずに済み節税ができる便利な制度です。 ■配偶者控除の計算方法まず、配偶者控除の計算方法についてご説明します。配偶者控除の額は、「相続税の総額×（A課税価額の合計額×法定相続分と１億6,000万円のい...
- 相続税の2割加算～対象者や計算方法～
相続税には二割加算という制度があります。この記事では、相続税の二割加算について解説します。 ■相続税の二割加算とは？相続税の二割加算とは、相続、遺贈あるいは相続時精算課税を利用した贈与によって財産を取得した方が、亡くなられた方の配偶者、ご両親、子どもでない場合に、相続税額を二割加算するという制度のことです。 ■相...
- 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説
特に、大きな遺産がある場合には相続税の申告および納税義務が課されますので、税理士の存在がとても重要になってきます。以下で相続問題につき税理士に相談・依頼するメリットを解説していきますので、「相続問題で悩んでいる」「将来の相続が不安」という方はぜひ参考にしてください。メリット①：手続にかかる手間・時間・労力を最小限...
- 相続時精算課税制度とは？メリット・デメリットなどわかりやすく解説
・贈与税よりも相続税の方が税率が低い相続時精算課税制度では、贈与をした財産を相続時に相続財産とまとめて精算するという仕組みを取っています。そのため、贈与税よりも相続税の方が税率が低いこともあり、最終的に支払う税金の額が少なくて済むことにつながります。 ・非課税枠が大きい相続時精算課税制度では2500万円までの贈与...
- 現金手渡しによる生前贈与の注意点とは
相続税を節税する方法として、生前贈与を積極的に活用して、相続財産を少なくすることが考えられます。よく使われる相続税の節税対策として、暦年贈与というものがあります。暦年贈与とは生前贈与の一種で、贈与税の非課税枠110万円を超えない範囲で生前贈与することをいいます。贈与税の非課税枠を超えない範囲ならば、贈与したことを...
- マンションの相続税評価額の計算方法｜節税対策も併せて解説
相続税評価額とは、相続税を計算する際の相続財産の価値の基準を意味します。相続財産、とりわけ不動産の評価には、現在の市場価格を基準として算出される「相続税評価額」と、相続人が実際に取得することができる価格である「実勢価格」の２つの方式があります。実勢価格は実際に取引が成立した金額から、相続税評価額は、路線価など国税...
- 【2023年度税制改正】相続税や贈与税に関する変更点とは？
2023年度税制改正により相続税や贈与税の一部が改正されました。これにより、これまでの相続税・贈与税対策や相続税の計算の方式が一部変更されます。本記事では、相続税ならびに贈与税における改正の内容、改正による影響などについて解説します。 改正による変更点 まず、今回の改正による変更点は2つです。１つ目は相続時精算課...
- 不動産の活用で相続税対策はできる？その仕組みや注意点を解説
相続税対策にもいろいろなやり方がありますが、“不動産の活用”はその代表例です。上手くいけば大きな節税効果が得られるでしょう。そこでこの記事では不動産活用がどのように相続税対策となるのか、その仕組みを解説するとともに、不動産の活用をするときに注意すべき点について紹介していきます。「相続税対策をしたいが何をすればいい...
- 現在不動産を所有している方へ～今からできる相続税対策とは～
所有している不動産は相続税の課税対象です。そこで価額の大きな物件を持ったまま亡くなられてしまったとき、相続人に対して大きな相続税の負担となる可能性があります。また、総資産に対する不動産比率が高いと相続税の納税資金が不足して、相続財産を売却しないと納税できないことになり、また、相続人の固有資金から納税の負担を強いる...
- 兄弟間での相続における相続税の計算方法
そこで本記事では、兄弟間での相続における法定相続人や特例控除の適用、そして具体的な相続税の計算方法を解説いたします。相続税の計算における兄弟間での相続はどのような扱いになる？兄弟間での相続においても、まず法定相続人に該当するかの確認が必要となります。親が亡くなった場合の相続では兄弟は通常、法定相続人に含まれます。...
- 相続税の課税対象となる財産とは？具体例を挙げて紹介
相続が開始されたことにより財産を取得した方は、相続税の納付が必要になるかもしれません。ほとんどの財産は課税対象となるからです。具体的にどのような財産が課税対処となるのか、ここで具体例を挙げて紹介していきます。課税対象の例１：相続により取得した財産遺贈を原因として財産を取得することもあれば、本来の相続財産ではないも...
- 小規模宅地等の特例｜確認しておくべき要件を土地の種類別に解説
土地は相続税の課税対象です。そして遺産の中でも比較的価格の大きな財産であり、土地があると納めるべき相続税の額も大きくなる傾向にあります。そこで相続開始後、土地を受け取った方に検討していただきたいのが「小規模宅地等の特例」の利用です。相続税の計算をする過程では、財産の評価を行うことになるのですが、この特例を使えば大...
- 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について
一方で亡くなるまで財産を保有し続け、相続によりその財産が他人に受け継がれたときは相続税が課税されます。基本的にはこのような区分で課税される税金が分けられているのですが、贈与税が課税される生前の贈与であっても、一部相続税が課税されることがあります。 これを「生前贈与加算」と呼びます。当記事ではこの生前贈与加算のル...
- 【税理士が解説】相続税申告を自分で行う際の注意点
相続税申告を自分で行いたいと思われる方もおられると思います。今回は、相続税申告を自分で行えるのか、自分で行う際の注意点についてご紹介します。相続税申告とは？相続税の申告とは、相続や遺贈により取得した財産の合計が基礎控除額以上の場合に必要な手続きのことです。相続税の基礎控除額は「3,000万円＋（600万円×法定相...
- 相続税の取得費加算の特例とは？適用要件や計算方法など
今回の記事では相続税の取得費加算の特例とは何か、適用される条件や計算方法をご紹介します。相続税の節約を考えておられる方は、ぜひ参考にしてください。「相続税の取得費加算の特例」とは？ 「相続税の取得費加算の特例」とは、相続した財産を売却した場合、相続税と譲渡所得税の二重課税にならないよう調整できる制度のことです。...
- 相続税の取得費加算の特例とは｜要件や利用する際の注意点は？
相続税の取得費加算の特例は、相続した財産を売却する際に適用される税制優遇措置です。この特例を利用することで、相続人の譲渡所得税を軽減できるでしょう。本記事では、この特例の概要や適用要件、注意点について解説していきます。取得費加算の特例の概要取得費加算の特例とは、相続した財産を売却する際に、相続税評価額と実際の取得...
- 【税理士が解説】農地にかかる相続税の計算方法とは？
相続税の計算はただでさえ複雑ですが、農地の相続となると更に難しくなります。農地にかかる相続税には特別な評価方法や課税の特例があり、一般的な不動産とは異なる取り扱いが必要となるためです。本記事では、税理士の視点から農地の相続税計算について解説していきます。農地の相続税評価の基本農地の相続税評価額は、一般的な宅地とは...
- 【相続時精算課税制度】2024年の改正内容をわかりやすく解説
相続時精算課税制度は、生前贈与と相続税の課税を一体化させた制度です。2024年の税制改正により、この制度に重要な変更が加えられました。本記事では、改正の主なポイントとその影響について解説します。改正の背景と目的相続時精算課税制度は、高齢者から若年世代への資産移転を促進し、経済の活性化を図ることを目的としています。...
- 現金に相続税はいくらかかる？ 相続財産としての現金の特徴や計算方法を紹介
現金、預貯金、土地、建物、株式、国債、貴金属、債務など、被相続人の持っていた財産には基本的に相続税が課税されます。現金でもその他の財産でも同じルールが適用され、その種類に応じて計算式や税率が変わるわけではありません。 ただ、結果的に相続税の額に影響することはありますし、納税や遺産分割、取り扱い方法など実務的な側面...
- 相続税の税額控除は何種類ある？それぞれの特徴も併せて解説
相続が開始されて遺産を取得した方などには、相続税が課税されることがあります。そして相続税が課税される場合、亡くなった方の夫や妻、子どもなど各人につき計算を行う必要があります。なおそれぞれが取得した遺産の価額に応じて納税の必要性や納税額は各自で異なります。また、各人の状況に応じて適用を受けることができる「税額控除」...
- 個人事業主が法人成り（法人化）するメリット・デメリット
これらのメリット・デメリットを理解した上で法人成りをすることが必要です。個人事業主が法人成りで得られるメリット法人化することで得られるメリットについてまずは紹介します。なお、具体的なメリットの大きさは状況により異なります。所得が分散できる個人事業主の場合、売上から経費等を差し引いて残った所得に対してまるまる所得税...
- 相続税節税の具体的な対策とは～少しでも節税したい方へ～
相続税の負担を減らすためには、控除制度について知り、これを有効活用することが大切です。また、「生前贈与の活用」「不動産の活用」「生命保険の活用」も節税対策として有効な手段であり、状況により取るべき具体的な対策内容は変わってきます。当記事では少しでも相続税を節税したい方に向けてさまざまな節税手段を紹介していきますの...
- 税務調査の流れ～企業に求められる対応と税理士ができることとは～
帳簿の調査が中心で、必要に応じて工場や倉庫などの現場が確認されることもある。事前に税務署から連絡が入り、調査の日程を調整した上で実施される。現況調査事前の連絡なくやってくる抜き打ちの調査のこと。現金商売をしている企業が対象となることが多い。特別調査一般調査だけで不十分な場合に行われる調査。特に事業規模が大きい企業...
- 死亡退職金や弔慰金を受け取ったときは相続税に注意！ 課税される要件と金額を紹介
これらの金銭は相続財産ではありませんが、一定要件を満たすと相続税の課税を受けてしまいますのでご注意ください。 ここではその要件について解説し、課税対象となる金額の計算方法などもご紹介します。相続開始後の死亡退職金について死亡退職金とは、従業員が亡くなった際に、その遺族に対して勤め先であった会社から支払われる金銭の...
- 生命保険金かかる相続税｜評価方法や節税対策としてのポイントなどを解説
相続手続、相続税に関する対策を考えている方は「生命保険」の利用も考えると良いです。生命保険を上手く活用することで、遺産分割でのトラブルが回避できたり、相続税の負担を下げられたりします。 ただし生命保険金にも相続税がかかることはありますので、相続対策として加入するなら、あらかじめ評価方法や計算方法については把握して...
- 賃貸物件の相続！遺産分割前の家賃収入は誰のものか
亡くなった方が賃貸物件を管理していた場合、そこから発生する家賃収入に注意が必要です。相続開始前後、遺産分割前後で取り扱いが異なり、収入を取得できる人物が異なります。 ここで家賃収入に関する相続の問題について解説していきますので、賃貸物件を持つ方、そして賃貸物件を持つ方の相続人はチェックしていただければと思います。...
- 遺贈でかかる相続税｜遺言書を作成するときに注意すべきポイントとは
遺贈も相続も遺産を取得できることに変わりはなく、同じように相続税が課税されます。しかし遺贈ならではの注意点、特に相続人以外が遺贈を受ける場合には注意しておきたいポイントがいくつかあるためチェックをしておいてください。遺贈の基本「遺贈」とは、人が亡くなった後に、その人の財産を遺言によって特定の人に与えること、を意味...
- 相続税額の2割加算の計算方法｜適用対象者や計算過程の具体例を紹介
被相続人との血縁関係が一定以上離れた方に相続税がかかる場合、基本的な計算過程を経た後で税額を２割上乗せしないといけません。 これは「相続税額の２割加算」と呼ばれ、法律で定められているルールです。申告書を作成するときや納税資金を備えるときは忘れることのないようにしてください。 ここではその対象者や具体的な計算方法、...
- 二次相続で損をしないために知っておくべきポイント
１つは「相続税の負担が二次相続では大きくなりやすいから」という理由です。 もう１つ、「遺産分割が難航しやすいから」という理由も挙げることができます。なぜ二次相続で相続税が大きくなりやすいのか二次相続で損をしないためには、一次相続と二次相続での相続税のかかり方の違いを知っておく必要があります。特に重要なのは「一次相...
- 借地権の相続税の計算方法を税理士が解説
相続が発生すると、その価値を相続税として評価する必要があります。計算方法は一見複雑に感じますが、正しく理解すれば適切な申告が可能です。今回は、借地権の相続税の計算方法について税理士が解説します。借地権とは？借地権とは、他人の土地を借りて使用する権利です。借地借家法に基づく「地上権」や「賃借権」が該当します。相続税...
- 相続税の申告期限を過ぎてしまった場合のペナルティや対処法
相続税の申告期限は、被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内と定められています。この期限内に申告書を提出し、納税を済ませる必要がありますが、何らかの理由で期限を過ぎてしまうケースも少なくありません。本記事では、相続税の申告を過ぎてしまったときのペナルティの内容と対処法を解説します。ペナルティの内容...
- 不動産相続において固定資産税は誰が納付するのか
相続税の計算上は債務控除ができる未納の固定資産税は債務として承継するため、相続税の計算上は「債務控除」の対象となります。つまり相続税の課税価格を減額する効果をもたらし、その分相続税額を軽減することになるでしょう。 ただし、債務控除の適用を受けるためには未納額を証明する資料の提出が必要です。納付通知書など、自治体が...
- 【税理士が解説】住宅ローンが残っている場合の相続税の扱い
相続税の扱いも複雑になるため、仕組みを理解しておくことが、スムーズな相続をするためにも重要です。今回は住宅ローンが残っている場合の相続税の扱いについて解説していきたいと思います。住宅ローンが残っている不動産を相続した場合の基本ルール住宅ローンが残っている不動産を相続する場合、その不動産自体は相続税の課税対象です。...
- 相続税対策で生命保険を活用するメリット・デメリット
生命保険は万が一に備えるだけでなく、相続税対策としても大きな役割を果たします。しかし、使い方を誤れば思わぬ不利益やトラブルに発展する可能性もあるため、仕組みを理解したうえで検討することが大切です。今回は相続税対策で生命保険を活用するメリット・デメリットについて紹介していきたいと思います。生命保険とは？相続税対策と...
- 相続税対策を目的とした養子縁組｜知っておくべきメリット・デメリット
養子縁組は親子関係を作り出すための制度ですが、有効活用することで相続税の節税効果を得ることも可能です。一方で思わぬトラブルを招くおそれもありますし、期待する節税効果が得られないケースもあるため活用方法には注意が必要です。具体的にどのようなメリットが得られ、何に気を付けなければならないのか、当記事で詳しく解説してお...
- 相続放棄によって相続税はどのように変わる？
相続が開始し、相続人が相続放棄を行った場合、相続税においてどのような影響があるのでしょうか。本記事では、相続放棄によって発生する相続税への影響や、相続放棄を選択した人とその他の相続人がそれぞれ知っておくべきことについて解説していきます。相続放棄とは相続放棄とは、被相続人の財産に関するすべての権利と義務を一切受け継...
- 税務調査の流れ～税理士ができることとは～
税務署は、過去の確定申告データや周辺の取引情報の分析を通じて、確認が必要な項目を絞り込み、実地での調査を決定します。この調査を受けることは、納税者としての法的義務の一部であると同時に、自社の会計処理が適正であることを公的に証明する機会であるとも捉えることができます。税務調査の流れ税務調査は、あらかじめ定められた一...
- 相続時精算課税制度と暦年贈与｜どちらを選ぶべき？
なお、被相続人が相続開始前に行った暦年贈与は持ち戻しの対象となり、相続財産に加算して計算する必要があります。2024年以降の相続では、死亡前7年以内に行われた暦年贈与が加算対象となる仕組みに改正されました。そのため、直前の対策ではなく、早い段階から計画的に贈与を進めることが重要です。相続時精算課税制度とは？相続時...
- 小規模宅地の家なき子特例とは？概要や適用要件を解説
相続税の負担を大きく軽減できる制度の1つに「小規模宅地等の特例」があります。その中でも、同居していなかった相続人にも適用される可能性があるのが「家なき子特例」です。本記事では、家なき子特例の概要と適用要件について解説します。小規模宅地等の特例の基本小規模宅地等の特例とは、被相続人が住んでいた自宅などの土地について...
- 不動産投資が相続税対策になる理由と注意点
相続税対策の方法として、不動産を活用する手法は広く知られています。現金と比べて評価額が低く算定されるケースが多く、節税につながる可能性があります。本記事では、不動産投資が相続税対策になる理由と注意点について紹介します。不動産投資が相続税対策になる理由不動産投資が相続税対策になる理由としては、主に以下が挙げられます...
- 法人成り
これらのメリットデメリットを理解した上で法人成りをすることが必要です。法人成りをするべきかそうでないかは専門家である税理士にご相談いただくことで税務的な視点でアドバイスを行うことが出来ます。法人成りに関してはまず専門家である税理士にご相談ください。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目...
- 年末調整
特に給与所得者は、給与以外に所得がないか、少額であることがほとんどであり、この場合勤務先での年末調整により確定申告を行う必要がなくなるため、「年末調整」は非常に重要な手続きとなります。年末調整は適切に行われなければ、会社で再度修正をしたり、従業員に確定申告をしてもらうことになります。従業員の負担が増え、会社として...
- 節税対策
また、過度な節税対策を講じることによって、税務調査が行われる可能性も高くなる可能性もありますので注意が必要です。節税対策は、その人やそれぞれの法人で効果的な方法が変わってきます。そのため、税理士に節税に関してお問い合わせいただくことをお勧めいたします。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区...
- 税務調査の立会い
そのため、いつ調査が入ってきてもいいように事前の準備が必要となってきます。そのため、事前の準備の段階から税理士に税務調査の対策を依頼するケースが数多くみられます。税理士に税務調査の立会を依頼するメリットは以下の３つです。①税務調査での質問にスムーズに対応できる②税務調査官との交渉がスムーズに対応できるため、調査が...
- 海外取引のある企業の税務相談
海外取引のある企業は注意が必要です。その取引が日本とどこの国で行われたのか。また、どのような取引を行ったかということによって税金の支払いは変わってきます。そのため国際税務に関するお問い合わせを税理士に頂くことがあります。しかし、税理士にも得意不得意があり海外取引のある企業の税務相談は国際税務が得意な税理士にお問い...
- 国際税務の重要性
そして、グローバル化の発展と維持のためには国際税務は必要不可欠なものとなっているのです。国際税務は、グローバル化を阻止しないために「二重課税」の防止や海外からの労働者をスムーズに受け入れるために非常に重要な役割を担っております。また、日本企業が海外進出をするための経営の一つの指標となることも重要な点でしょう。国際...
- 租税条約とは
この内容はそれぞれの国によって異なることもあり、また条約すら締結していない国もあるため注意が必要となります。租税条約の内容に関してお困りのことがございましたら、国際税務が得意分野である当事務所の税理士までお問い合わせください。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区...
- 外国人労働者の税金
外国人労働者でも居住者である場合は、年末調整をする必要があり、1月1日現在で居住者として日本に住んでいた場合は住民税も納税しなければなりません。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け...
- 資産税(相続税・贈与税及び譲渡所得)
例として米国や英国、シンガポール等では現地の裁判所が関与する手続きが必要になることがあります。海外に資産をお持ちの方は、日本のみに資産をお持ちの方よりも手続きや税制が複雑になることがあります。相続や譲渡等の時に困ることがないように適切な処理方法等を税理士に事前にお問い合わせいただくことをお勧めいたします。 久川秀...
- 事業承継でお悩みの方
事業承継はとにかく早めの準備が必要です。早めの準備とは早い段階で事業承継の専門家に相談することがまず第一のステップです。事業承継を専門としている事務所はそう多くありません。しかし専門でないとどの形の事業承継が自分の会社に向いているのか、どういったスキームで事業承継を行うのかといった決定はなかなかできません。親族に...
- 相続人調査
もっとも、特別縁故者は戸籍謄本に記されているわけではないため、事実関係からそれに当たるかを判断をする必要があります。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に東京都、神奈川県域の相続や国際税務に関するご相談を承っています。元国税局調査部出身の税理士がその経験を...
- 遺言の書き方
そのために遺言書を残すことが必要となる場合があり、これは15歳に達することで法的に可能になります。遺言で残せる意思表示は①相続②身分③財産に関することにわけられます。例えば、「葬儀は質素に身内だけで」というような記載は法的には意味をもたず、従うかは遺族の判断に任せられます。その書き方についてですが、遺言の方式は大...
- 外国人労働者の所得税
外国人労働者を雇用する際には、所得税が日本人と異なる場合があるので注意が必要です。外国人を雇う際にはまず「在留カード」を確認しましょう。在留カードには、在留の目的が就労なのか、留学なのかなどが記載されている他、国籍、在留期間が記載されています。就労が許可されている在留資格を有する人だけが雇用できます。就労が在留資...
- 非居住者の税金
しかし、日本の法人の役員の場合などには、非居住者であっても、日本の法人からの役員報酬には日本の所得税が課されることとされており、複雑な税法判断が必要となりますので、居住者か非居住者であるかなどのアドバイスを税理士に求めることも手段の一つです。 非居住者の税制は租税条約の解釈の経験的な知識が必要であり、まずは専門家...
- 外国人労働者の住民税
ただし住民税は前年度の所得に応じて支払いが発生するので、前年の所得がなかったり学生だった時には課せられません。非居住者の場合は国内に住所や居所がないため住民税を支払う必要はありません。外国人労働者が支払う税金は居住区分や住民登録状況によって異りますので確認が必要になります。
- 専門家による非居住者の源泉徴収の解説
しかしながら所得税の納税は必要になります。非居住者・外国法人は国内源泉所得がある場合、更に2つに区分され、課税方法が決まります。 区分とは非居住者は恒久的施設を所有しているかどうか、また国内源泉所得が恒久的施設に帰属して発生したものか、で判断されます。恒久的施設とはおもに事業所や工場、支店などのことをさします。
- 五反田・目黒の相続相談は当事務所にお任せください
相続をする際には、相続する財産の額に応じて「相続税」が課税されます。しかし、相続に関しては「生前対策」を十分に行うことによって納付することとなる相続税の額を抑えることができます。また、相続税は特例などの控除を利用することによって相続税の税額を少なくすることにつながり、その結果相続税の節税につながります。 相続税の...
- 外国人雇用でもらえる助成金とは
この助成金を受ける場合には、外国人の試用を開始してから2週間以内にハローワークに「実施計画書」の提出が必要になります。 ■キャリアアップ助成金外国人を非正規雇用している場合、非正規から正社員に登用する場合に交付される助成金です。登用後、6カ月分の賃金が支払われた月を起点に、2カ月以内に申請する必要があります。
- 非居住者の確定申告方法
出国前に日本国内にて居住している納税管理人を選任する必要があります。選任をしない場合には、出国日までに準確定申告を行う必要があります。 ②課税の範囲日本で申告納税をする所得は、原則として日本での国内源泉所得とされています。租税条約等によって軽減や免除などの特例がありますので注意が必要です。 ③所得控除非居住者が適...
- 土地を相続する際にかかる相続税
土地を相続する際の相続税の計算方式はどのように計算するのでしょうか。その計算方式は、路線価方式と倍率方式の2つの方法があります。 路線価方式では、路線価に対して土地の奥行距離や角地などの条件から修正をかけて評価額を算出するものです。そして、路線価とは、道路に面する宅地について1平方メートルあたりの価格を設定される...
- 専門家による非居住者の源泉徴収の解説
次に、納付の際の書類についてです。源泉徴収をした所得税は、「非居住者・外国法人の所得についての所得税徴収高計算書（納付書）」とともに、銀行や郵便局などで納付します。この書類は、税務署にあります。 以上が、非居住者の源泉徴収に関しての解説になります。 国際税務に関する分野は、特に難しいルールが多いので、国際税務を専...
- 非居住者の税金
そのため、海外出張期間のすべてが海外勤務である場合には、国内源泉所得は生じないため、日本へ税金を収める必要はありません。しかし、海外出張期間中に日本に帰国し、国内で勤務することがある場合には、国内源泉所得が生ずることとなるので、日本にも税金を収める必要が出てくる場合もあるので注意が必要です。 なお、国内払いの給与...
- 確定申告はいつからいつまで？申告しないとどうなる？
この期間の間に確定申告を行い、毎年の所得税の納税も行う必要があります。例えば2021年1月1日から12月31日までの所得に対しての確定申告は、翌2021年の2月16日から3月15日の間に行うことになります。確定申告の終わりが平日でない場合には、3月15日を過ぎた最初の平日までが期限となります。 ■確定申告を行わな...
- 相続税申告が不要なケースとは
相続税とは、財産を相続した人にかかる税金のことです。亡くなってしまった人が持っていた財産から、非課税のものなどを引いたものに対して相続税がかかります。相続などにより財産を取得した人が、被相続人の死亡前3年以内に贈与により取得した財産も課税される対象になります。この相続税の申告は、被相続人が死亡した日の翌日から10...
- 相続税が無申告の場合に課されるペナルティや対処法について
相続税はすべての人にかかる税金ではありません。基礎控除である「3000万円＋600万円×法定相続人の人数」で計算されるものを超えた際に初めて相続税の申告義務が生じます。しかし、相続税にはその他にも控除があることやその他の原因で相続税の申告と納税をしていなかった、ということがよく起こります。この際にはペナルティが課...
- ふるさと納税は相続税の節税になる？メリット・デメリットを解説
そんなふるさと納税ですが、果たして相続税においてもお得な活用方法は存在するのでしょうか。本稿では、相続税においてふるさと納税を特例控除などを含めてお得に利用できるか、メリット・デメリットなども含めて解説いたします。ふるさと納税のメリット―相続税も控除される？計算式は？ふるさと納税は、自分の居住する場所以外への地方...
- 住宅資金贈与の非課税制度について｜ 節税効果や適用条件、注意点について解説
・「住宅の品質確保の促進等に関する法律」に基づく免震建築物に該当するとの証明が必要高齢者等配慮対策等級（専用部分）3以上・高齢者等配慮対策等級（専用部分）とは、バリアフリーなど、高齢者の対しどれだけ手厚い建物であるかを示す指標・等級の数字が大きいほど、配慮が手厚いことを表す・等級3とは、移動時の転倒や転落防止への...
