相続税 かからない 場合

相続税 かからない 場合

• 相続税申告が不要なケースとは

  相続税とは、財産を相続した人にかかる税金のことです。亡くなってしまった人が持っていた財産から、非課税のものなどを引いたものに対して相続税がかかります。相続などにより財産を取得した人が、被相続人の死亡前3年以内に贈与により取得した財産も課税される対象になります。この相続税の申告は、被相続人が死亡した日の翌日から10...

• 相続税の申告が必要なケースと不要なケースを紹介！ 特例や控除の利用に注意

  その後、取得した遺産の内容に応じて、相続税の計算を行います。 ただ、相続税の申告や納付が誰にでも義務付けられるわけではありません。相続税の申告が必要になるケースもあれば、申告が不要になるケースもあります。厳密な計算は税理士に任せる必要がありますが、申告の必要性を簡単に判断する方法を以下にまとめます。相続税の申告が...

• 現金に相続税はいくらかかる？ 相続財産としての現金の特徴や計算方法を紹介

  現金、預貯金、土地、建物、株式、国債、貴金属、債務など、被相続人の持っていた財産には基本的に相続税が課税されます。現金でもその他の財産でも同じルールが適用され、その種類に応じて計算式や税率が変わるわけではありません。 ただ、結果的に相続税の額に影響することはありますし、納税や遺産分割、取り扱い方法など実務的な側面...

• 相続税の税額控除は何種類ある？それぞれの特徴も併せて解説

  相続が開始されて遺産を取得した方などには、相続税が課税されることがあります。そして相続税が課税される場合、亡くなった方の夫や妻、子どもなど各人につき計算を行う必要があります。なおそれぞれが取得した遺産の価額に応じて納税の必要性や納税額は各自で異なります。また、各人の状況に応じて適用を受けることができる「税額控除」...

• 相続税の課税対象となる名義預金｜判定基準や贈与時の対策などを詳しく解説

  相続税の計算や申告・納付について考えるときは「名義預金」というものについて知っておく必要があります。ある口座にある預金が名義預金だと評価されてしまうと、名義人が被相続人ではなかったとしても相続税の課税対象となってしまいます。 名義預金の存在が原因で思わぬトラブルを招くこともありますので、どのような状況下だと名義預...

• 二次相続で損をしないために知っておくべきポイント

  当記事でもこの「二次相続」に関する問題、知っておきたいポイントを紹介しますので、相続に直面している場合や相続が近いうち起こると予想される場合はぜひチェックしてください。二次相続とはまずは「二次相続とは何か」という点について整理しておきましょう。 例として、父と母、そして子の3人で構成される家族がいると考えてみます...

• 相続税の負担を複数人で分担するときの計算方法や注意点を解説

  遺産を受け継ぎ、その価額によっては相続税を負担することもあるでしょう。ご自身だけでなく複数人で相続することもあり、このときは相続税についても分担することになります。その際どのような手続きが必要となるのか、そして税金の負担はどのように分担することになるのでしょうか。このような疑問を持つ方に向けて、相続税の仕組み・計...

• 相続時精算課税制度と暦年贈与｜どちらを選ぶべき？

  万円以下であれば、贈与税がかからない制度です。110万円の基礎控除を超えた部分には、その超過部分に対して税率に応じた贈与税が課されます。税率は累進課税であるため、贈与額が増えるほど適用される税率も高くなります。なお、被相続人が相続開始前に行った暦年贈与は持ち戻しの対象となり、相続財産に加算して計算する必要がありま...

• 生前からの相続対策

  相続の対象には預貯金などの金銭以外にも土地や建物などの不動産や車などの動産、他にも様々なものが考えられますが、相続税は金銭で収めなくてはなりません。そのため、場合によっては、相続税の支払いのために金銭を準備する手段として不動産を売却する必要が出てくることもあります。 ③遺産分割対策家族同士での争いを避けるために、...

• 相続財産の調査

  なぜなら相続の放棄は自己のために相続の開始があったことを知った時から3ヶ月以内に行わなければならず(家庭裁判所への請求により伸長可能)、予期しない借金や多額の相続税(相続税の申告は相続開始の翌日から10ヶ月以内に行う必要がある)などで後に不利益を被ることを避ける為にも、相続財産の調査は早めにやっておく必要があるか...

• 遺産分割協議書作成

  相続税の申告のためには前提として、それ以前に各相続人の間で遺産の分割が確定していることが必要になります。その確定した遺産分割も口約束だけでは事後的に相続人同士での争いが起こらないともいえないため、これを書面に残しておく必要があります。この書面のことを遺産分割協議書といいます。遺産分割協議書は書式にルールがなく、ワ...

• 相続税申告に必要な書類｜必要書類の取得方法や添付書類について

  相続税の申告をするには、税制に従って複雑な計算をしたり各種控除の適用を検討したり、多くの専門知識と経験を要する作業が発生します。また、税額の計算に加え、申告時に提出を要する各種書類の準備も進めていかなければなりません。この必要書類の収集・準備だけでも多くの時間と手間を要します。準備すべき書類の内容も人それぞれです...

• 品川区で税理士をお探しの方は経験・実績豊富な当事務所へ！

  しかしながら、所得税や相続税をはじめ税金の申告は非常に複雑である場合が多いです。例えば個人事業主であった場合、自身で前年の1月1日から12月31日までの所得金額などを計算し、確定申告をおこなわなければなりません。また、通常会社員であれば、会社が年末調整をしてくれるので確定申告をしなくてすみますが、給与所得が200...

• 相続税の基礎控除額とは

  相続税をいくら納税する必要があるのかを計算する際には、基礎控除額について考える必要があります。基礎控除額とは、相続において、基礎控除額に達するまでは、課税の対象にならないという制度です。すなわち、遺産の合計額が基礎控除額を下回るような場合には、相続税の申告・納税を行う必要がありません。現在の基礎控除額は、「300...

• 土地を相続する際にかかる相続税

  土地を相続する際の相続税の計算方式はどのように計算するのでしょうか。その計算方式は、路線価方式と倍率方式の2つの方法があります。 路線価方式では、路線価に対して土地の奥行距離や角地などの条件から修正をかけて評価額を算出するものです。そして、路線価とは、道路に面する宅地について1平方メートルあたりの価格を設定される...

• 土地・不動産を生前贈与する際の注意点

  しかも、相続税の節約など様々なメリットがあります。この記事では生前贈与についてご説明します。 ■土地・不動産の生前贈与土地・不動産の生前贈与のメリットは以下のようなものになります。 ・財産を渡したい人に贈与できる・短期間で財産を渡せる・将来かかると想定される相続税を節約することができる 通常の相続であれば、遺産の...

• 相続税の2割加算～対象者や計算方法～

  相続税には二割加算という制度があります。この記事では、相続税の二割加算について解説します。 ■相続税の二割加算とは？相続税の二割加算とは、相続、遺贈あるいは相続時精算課税を利用した贈与によって財産を取得した方が、亡くなられた方の配偶者、ご両親、子どもでない場合に、相続税額を二割加算するという制度のことです。 ■相...

• 相続問題を税理士に相談・依頼するメリットを徹底解説

  特に、大きな遺産がある場合には相続税の申告および納税義務が課されますので、税理士の存在がとても重要になってきます。以下で相続問題につき税理士に相談・依頼するメリットを解説していきますので、「相続問題で悩んでいる」「将来の相続が不安」という方はぜひ参考にしてください。メリット①：手続にかかる手間・時間・労力を最小限...

• 相続税が無申告の場合に課されるペナルティや対処法について

  相続税はすべての人にかかる税金ではありません。基礎控除である「3000万円＋600万円×法定相続人の人数」で計算されるものを超えた際に初めて相続税の申告義務が生じます。しかし、相続税にはその他にも控除があることやその他の原因で相続税の申告と納税をしていなかった、ということがよく起こります。この際にはペナルティが課...

• 相続時精算課税制度とは？メリット・デメリットなどわかりやすく解説

  生前贈与を行う際に、相続時精算課税制度を活用することで贈与税の節税につながる場合があります。相続時精算課税制度とは父母または祖父母などから、子または孫などに対し、財産を贈与した場合において選択できる贈与税の制度です。相続時精算課税制度のメリットとデメリットを把握しておくことによって、相続時精算課税制度を活用するべ...

• 現金手渡しによる生前贈与の注意点とは

  相続税を節税する方法として、生前贈与を積極的に活用して、相続財産を少なくすることが考えられます。よく使われる相続税の節税対策として、暦年贈与というものがあります。暦年贈与とは生前贈与の一種で、贈与税の非課税枠110万円を超えない範囲で生前贈与することをいいます。贈与税の非課税枠を超えない範囲ならば、贈与したことを...

• 相続において税理士にしかできないこととは？ 相続における依頼事項を整理

  例えば所得税・法人税・所得税、そして相続税や贈与税など、あらゆる税の問題を取り扱っています。さらに税の問題との関連性が強い分野に関しても一部対応可能な手続があります。 そして税理士という資格は、単に税のプロであることを示すだけのものではありません。税の手続・問題に関して、独占的に依頼を受けることが法的に認められて...

• 相続税の基礎知識｜仕組みや申告の流れ、 期限等についてわかりやすく解説

  人が亡くなり相続が始まると、原則としてその相続人が取得した財産のうち金銭換算できる財産はすべて相続税の課税対象になります。しかし一定額以下であれば課税はされませんし、控除の適用により納税が避けられるケースもあります。ただそのためには適切な相続税の申告をしなければならず、期限も守らなければペナルティが課せられてしま...

• 「相続税についてのお尋ね」が届いた場合の対処法

  相続の発生後、しばらくすると、税務署から「相続税のお尋ね」という書類が届く場合があります。この書類は相続税を申告する必要があるか否かをチェックすることができる書類であり、無視してしまうと、知らず知らずのうちに相続税の滞納などトラブルにつながる可能性もあります。本記事では相続税のお尋ねが届いた際の対処法について解説...

• マンションの相続税評価額の計算方法｜節税対策も併せて解説

  相続税評価額とは、相続税を計算する際の相続財産の価値の基準を意味します。相続財産、とりわけ不動産の評価には、現在の市場価格を基準として算出される「相続税評価額」と、相続人が実際に取得することができる価格である「実勢価格」の２つの方式があります。実勢価格は実際に取引が成立した金額から、相続税評価額は、路線価など国税...

• 【2023年度税制改正】相続税や贈与税に関する変更点とは？

  2023年度税制改正により相続税や贈与税の一部が改正されました。これにより、これまでの相続税・贈与税対策や相続税の計算の方式が一部変更されます。本記事では、相続税ならびに贈与税における改正の内容、改正による影響などについて解説します。 改正による変更点 まず、今回の改正による変更点は2つです。１つ目は相続時精算課...

• 不動産の活用で相続税対策はできる？その仕組みや注意点を解説

  相続税対策にもいろいろなやり方がありますが、“不動産の活用”はその代表例です。上手くいけば大きな節税効果が得られるでしょう。そこでこの記事では不動産活用がどのように相続税対策となるのか、その仕組みを解説するとともに、不動産の活用をするときに注意すべき点について紹介していきます。「相続税対策をしたいが何をすればいい...

• 家や土地などの不動産にかかる相続税はいくら？ 評価方法・計算方式を紹介

  遺産の総額が一定以下なら相続税の申告および納税は必要なくなるのですが、比較的価値の大きい土地や家が遺産に含まれていると、相続税の申告・納税をしなければならなくなる可能性は高くなります。納税が必要となる税額を把握するために、不動産の評価方法を知っておかなければなりません。相続財産の価額を評価するときの考え方相続税の...

• 現在不動産を所有している方へ～今からできる相続税対策とは～

  所有している不動産は相続税の課税対象です。そこで価額の大きな物件を持ったまま亡くなられてしまったとき、相続人に対して大きな相続税の負担となる可能性があります。また、総資産に対する不動産比率が高いと相続税の納税資金が不足して、相続財産を売却しないと納税できないことになり、また、相続人の固有資金から納税の負担を強いる...

• 兄弟間での相続における相続税の計算方法

  特に兄弟間での相続が発生した場合、そもそも兄弟は相続人になるのかといったことから考えなければいけません。兄弟間での相続は通常の相続に比べて相続人同士の関係が一般的なものと異なるため、イメージが少し難しくなりがちです。そこで本記事では、兄弟間での相続における法定相続人や特例控除の適用、そして具体的な相続税の計算方法...

• 相続放棄による基礎控除への影響や相続税申告時の添付書類について

  相続が発生した際に不動産などを相続できるとはいえども、相続税の負担が重いと感じて相続すること自体をためらわれている方も少なくありません。そのような時の選択肢の一つに、相続放棄があります。本稿では、相続放棄による基礎控除への影響や、相続税申告時の添付書類について解説いたします。相続放棄とは？相続放棄をするとどんなこ...

• ふるさと納税は相続税の節税になる？メリット・デメリットを解説

  そんなふるさと納税ですが、果たして相続税においてもお得な活用方法は存在するのでしょうか。本稿では、相続税においてふるさと納税を特例控除などを含めてお得に利用できるか、メリット・デメリットなども含めて解説いたします。ふるさと納税のメリット―相続税も控除される？計算式は？ふるさと納税は、自分の居住する場所以外への地方...

• 相続税の課税対象となる財産とは？具体例を挙げて紹介

  相続が開始されたことにより財産を取得した方は、相続税の納付が必要になるかもしれません。ほとんどの財産は課税対象となるからです。具体的にどのような財産が課税対処となるのか、ここで具体例を挙げて紹介していきます。課税対象の例１：相続により取得した財産遺贈を原因として財産を取得することもあれば、本来の相続財産ではないも...

• 小規模宅地等の特例｜確認しておくべき要件を土地の種類別に解説

  土地は相続税の課税対象です。そして遺産の中でも比較的価格の大きな財産であり、土地があると納めるべき相続税の額も大きくなる傾向にあります。そこで相続開始後、土地を受け取った方に検討していただきたいのが「小規模宅地等の特例」の利用です。相続税の計算をする過程では、財産の評価を行うことになるのですが、この特例を使えば大...

• 生前贈与加算とは｜住宅資金贈与は該当する？ 加算対象の贈与と相続税の計算について

  一方で亡くなるまで財産を保有し続け、相続によりその財産が他人に受け継がれたときは相続税が課税されます。基本的にはこのような区分で課税される税金が分けられているのですが、贈与税が課税される生前の贈与であっても、一部相続税が課税されることがあります。  これを「生前贈与加算」と呼びます。当記事ではこの生前贈与加算のル...

• 【税理士が解説】相続税申告を自分で行う際の注意点

  相続税申告を自分で行いたいと思われる方もおられると思います。今回は、相続税申告を自分で行えるのか、自分で行う際の注意点についてご紹介します。相続税申告とは？相続税の申告とは、相続や遺贈により取得した財産の合計が基礎控除額以上の場合に必要な手続きのことです。相続税の基礎控除額は「3,000万円＋（600万円×法定相...

• 相続税の取得費加算の特例とは？適用要件や計算方法など

  今回の記事では相続税の取得費加算の特例とは何か、適用される条件や計算方法をご紹介します。相続税の節約を考えておられる方は、ぜひ参考にしてください。「相続税の取得費加算の特例」とは？  「相続税の取得費加算の特例」とは、相続した財産を売却した場合、相続税と譲渡所得税の二重課税にならないよう調整できる制度のことです。...

• 【相続税の修正申告】どんな時に必要？税理士に依頼するメリットは？

  今回の記事では「相続税の修正申告が必要な場合はどんなときか」「税理士に依頼するメリット」などをご紹介します。相続税の修正申告が必要な方は、ぜひ参考にしてください。「相続税の修正申告」とは？「相続税の修正申告」とは、一度提出した相続税の申告内容に誤りがあった場合に行う修正手続きのことです。申告期限以内に修正する「相...

• 相続税の取得費加算の特例とは｜要件や利用する際の注意点は？

  相続税の取得費加算の特例は、相続した財産を売却する際に適用される税制優遇措置です。この特例を利用することで、相続人の譲渡所得税を軽減できるでしょう。本記事では、この特例の概要や適用要件、注意点について解説していきます。取得費加算の特例の概要取得費加算の特例とは、相続した財産を売却する際に、相続税評価額と実際の取得...

• 【税理士が解説】農地にかかる相続税の計算方法とは？

  相続税の計算はただでさえ複雑ですが、農地の相続となると更に難しくなります。農地にかかる相続税には特別な評価方法や課税の特例があり、一般的な不動産とは異なる取り扱いが必要となるためです。本記事では、税理士の視点から農地の相続税計算について解説していきます。農地の相続税評価の基本農地の相続税評価額は、一般的な宅地とは...

• 相続した不動産の評価を税理士に依頼するメリット

  遺産に不動産が含まれている場合も同様です。そして財産を相続によって得たときは当該財産の「評価」を行う必要があるところ、この評価については税理士に依頼することが推奨されます。税理士に依頼することには数々のメリットがありますし、いくつかのリスクを回避することにもつながるからです。 当記事ではこのメリットについて詳しく...

• 相続税節税の具体的な対策とは～少しでも節税したい方へ～

  相続税の負担を減らすためには、控除制度について知り、これを有効活用することが大切です。また、「生前贈与の活用」「不動産の活用」「生命保険の活用」も節税対策として有効な手段であり、状況により取るべき具体的な対策内容は変わってきます。当記事では少しでも相続税を節税したい方に向けてさまざまな節税手段を紹介していきますの...

• 事業承継税制とは｜ 制度の仕組みや手続内容、メリット・デメリットなど詳しく解説

  贈与税や相続税の負担は事業承継を妨げる要因でもあるため、その問題を解決するために同制度が設けられています。事業承継を考えている経営者の方、将来引き継ぎをすることになる後継者の方はぜひチェックしておきたい制度ですので、当記事で概要を押さえておきましょう。事業承継税制の基礎知識親族内でする事業承継、社内でする事業承継...

• 未成年者が相続するときに知っておきたいポイントや注意点を解説

  一方で相続税に関しては優遇措置が設けられているなど、相続をするのが未成年者かどうかによって手続方法などが変わってきます。知っておきたいポイントをここにまとめますので、相続人の中に未成年者がいるときはぜひ参考にしてください。遺産分割協議の進め方相続をするのが未成年者かどうかで変わる一番のポイントは、遺産分割協議の進...

• 株式や投資信託の相続手続きや相続税の計算（評価方法）について解説

  亡くなった方（被相続人）が株式を保有していた・投資信託をしていたという場合、相続人は株式や投資信託に関する権利を相続することになります。 そこで取得するための手続きとして口座の移管等の対応を取らなくてはなりません。また、相続税を納めないといけない可能性がある以上、各財産の相続税評価額を調べる必要もあります。 相続...

• 死亡退職金や弔慰金を受け取ったときは相続税に注意！ 課税される要件と金額を紹介

  これらの金銭は相続財産ではありませんが、一定要件を満たすと相続税の課税を受けてしまいますのでご注意ください。 ここではその要件について解説し、課税対象となる金額の計算方法などもご紹介します。相続開始後の死亡退職金について死亡退職金とは、従業員が亡くなった際に、その遺族に対して勤め先であった会社から支払われる金銭の...

• 生命保険金かかる相続税｜評価方法や節税対策としてのポイントなどを解説

  相続手続、相続税に関する対策を考えている方は「生命保険」の利用も考えると良いです。生命保険を上手く活用することで、遺産分割でのトラブルが回避できたり、相続税の負担を下げられたりします。 ただし生命保険金にも相続税がかかることはありますので、相続対策として加入するなら、あらかじめ評価方法や計算方法については把握して...

• 相続税における土地の評価方法｜ 「路線価方式」と「倍率方式」について

  土地を相続するときは遺産分割の方法などにも注意が必要ですが、相続税の負担にも注意しましょう。そして相続税の納付額を調べるには土地の評価額を調べる必要があり、決まった評価方式があることを知っておかないといけません。 ここではごく基本的な評価方法を紹介しますが、少なくとも「路線価方式」や「倍率方式」と呼ばれる評価方法...

• 賃貸物件の相続！遺産分割前の家賃収入は誰のものか

  亡くなった方が賃貸物件を管理していた場合、そこから発生する家賃収入に注意が必要です。相続開始前後、遺産分割前後で取り扱いが異なり、収入を取得できる人物が異なります。 ここで家賃収入に関する相続の問題について解説していきますので、賃貸物件を持つ方、そして賃貸物件を持つ方の相続人はチェックしていただければと思います。...

• 遺贈でかかる相続税｜遺言書を作成するときに注意すべきポイントとは

  遺贈も相続も遺産を取得できることに変わりはなく、同じように相続税が課税されます。しかし遺贈ならではの注意点、特に相続人以外が遺贈を受ける場合には注意しておきたいポイントがいくつかあるためチェックをしておいてください。遺贈の基本「遺贈」とは、人が亡くなった後に、その人の財産を遺言によって特定の人に与えること、を意味...

• 自動車の相続で知っておきたいこと｜名義変更の手続きや評価額の計算方法など

  自動車の相続には名義変更や相続税の計算など、いくつかの重要な作業が発生しますので、各場面で適切な対応をしていかなくてはなりません。当記事ではそのために知っておきたい知識をまとめています。相続人が押さえておくべき要点自動車の相続において、相続人は主に以下3つの手続きについて理解し、適切に対応する必要があります。 

• 相続税の延納と物納｜メリット・デメリットや要件を詳しく解説

  相続税を納めるのが難しいとき、まずは相続税評価額を見直したり、特例や各種控除の適用について見なおしたりして納付額が下げられないか工夫してみましょう。それでも対応しきれないときは「延納」または「物納」の制度活用を検討します。ただし延納や物納は自由に選択できるものではなく、一定の要件を満たす場合にしか利用ができません...

• 相続税額の2割加算の計算方法｜適用対象者や計算過程の具体例を紹介

  被相続人との血縁関係が一定以上離れた方に相続税がかかる場合、基本的な計算過程を経た後で税額を２割上乗せしないといけません。 これは「相続税額の２割加算」と呼ばれ、法律で定められているルールです。申告書を作成するときや納税資金を備えるときは忘れることのないようにしてください。 ここではその対象者や具体的な計算方法、...

• 相続税が支払えないときの対処法～延納と物納、その他納税資金対策について解説～

  相続したものがすべて現金や預金、その他即座に換金できるものであれば相続税の納付に困ることもないと思われます。一方で相続したものが土地や建物などなかなか換金できないものだと納税資金が不足して「相続税が支払えない」という事態に陥る可能性も出てきます。そんなときどうすればいいのか、延納や物納、その他の対処法についてもこ...

• 相続税の債務控除｜対象となる債務・ならない債務を解説

  相続税を計算する際、被相続人が残した財産から一定の債務を差し引くことができる「債務控除」があります。この制度を活用すれば、相続税の負担を軽減できる可能性がありますが、どの債務が対象となるのか、ならないのかを正しく理解することが重要です。本記事では、債務控除の仕組みや対象となる債務・ならない債務について解説します。...

• 借地権の相続税の計算方法を税理士が解説

  相続が発生すると、その価値を相続税として評価する必要があります。計算方法は一見複雑に感じますが、正しく理解すれば適切な申告が可能です。今回は、借地権の相続税の計算方法について税理士が解説します。借地権とは？借地権とは、他人の土地を借りて使用する権利です。借地借家法に基づく「地上権」や「賃借権」が該当します。相続税...

• 相続税の申告期限を過ぎてしまった場合のペナルティや対処法

  相続税の申告期限は、被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内と定められています。この期限内に申告書を提出し、納税を済ませる必要がありますが、何らかの理由で期限を過ぎてしまうケースも少なくありません。本記事では、相続税の申告を過ぎてしまったときのペナルティの内容と対処法を解説します。ペナルティの内容...

• 不動産相続において固定資産税は誰が納付するのか

  この共有状態においては各相続人が法定相続分に応じた連帯納付義務を負いますので、たとえば相続人が被相続人の妻と長男・長女である場合だとそれぞれの負担割合は1/2と1/4ずつとなるのです。 ただし実務上はその全員各々が納めるのではなく、「相続人の代表者を指定する届出」を市区町村役場所定の窓口で行うようにしましょう。

• 相続税の申告期限後に気づいた場合の対応と申告義務の時効について

  相続税の申告をしないまま期限を過ぎていることに気づき、「そのまま放置しても大丈夫なのか」「いつまで責任を負うのか」と悩まれる方もいます。しかし相続税の申告や納付はすべての相続人にとっての義務ではありませんし、いずれにしろ期限から5年以上経過している場合には納付の義務がなくなっている可能性が高いです。とはいえ、気が...

• 遺産が未分割の場合の相続税申告｜対処法や注意点について解説

  遺産が未分割のままでも相続税の申告は必要であり、特別な対応が求められます。今回は遺産が未分割の場合に行う相続税の申告方法や注意点について解説していきたいと思います。遺産が未分割時に行う相続税の申告期限故人から遺産を相続した場合、未分割の状態でも期限内に相続税の申告をする必要があります。相続税の申告期限は、被相続人...

• 【税理士が解説】住宅ローンが残っている場合の相続税の扱い

  相続税の扱いも複雑になるため、仕組みを理解しておくことが、スムーズな相続をするためにも重要です。今回は住宅ローンが残っている場合の相続税の扱いについて解説していきたいと思います。住宅ローンが残っている不動産を相続した場合の基本ルール住宅ローンが残っている不動産を相続する場合、その不動産自体は相続税の課税対象です。...

• 相続税対策で生命保険を活用するメリット・デメリット

  生命保険は万が一に備えるだけでなく、相続税対策としても大きな役割を果たします。しかし、使い方を誤れば思わぬ不利益やトラブルに発展する可能性もあるため、仕組みを理解したうえで検討することが大切です。今回は相続税対策で生命保険を活用するメリット・デメリットについて紹介していきたいと思います。生命保険とは？相続税対策と...

• 相続税対策を目的とした養子縁組｜知っておくべきメリット・デメリット

  養子縁組は親子関係を作り出すための制度ですが、有効活用することで相続税の節税効果を得ることも可能です。一方で思わぬトラブルを招くおそれもありますし、期待する節税効果が得られないケースもあるため活用方法には注意が必要です。具体的にどのようなメリットが得られ、何に気を付けなければならないのか、当記事で詳しく解説してお...

• 遺産分割が進まないときの対処法～相続税の申告に関する注意点など～

  遺産分割協議が思うように進まないと、各種相続手続きが停滞し、相続税の申告にまで影響が及びます。10ヶ月以内に遺産分割が完了せず申告をしないでいると無申告加算税や延滞税などのペナルティを受ける危険性があります。このような負担を避け、大きなトラブルなく過ごすにはどうすればいいのでしょうか。当記事では遺産分割協議がスム...

• 相続放棄によって相続税はどのように変わる？

  相続が開始し、相続人が相続放棄を行った場合、相続税においてどのような影響があるのでしょうか。本記事では、相続放棄によって発生する相続税への影響や、相続放棄を選択した人とその他の相続人がそれぞれ知っておくべきことについて解説していきます。相続放棄とは相続放棄とは、被相続人の財産に関するすべての権利と義務を一切受け継...

• 相続した不動産を売却するときにかかる税金やその他の費用をわかりやすく解説

  ※特別控除額は、特定の要件を満たす場合にのみ使える控除 また、譲渡所得税は「所有期間」によって税率が大きく異なる特徴を持ちます。5年を超えると「長期譲渡所得」、5年以下なら「短期譲渡所得」に区分されます。 長期譲渡所得15.15％＋復興特別所得税率0.％）短期譲渡所得30.30％＋復興特別所得税率0.％）※相続不...

• 更正の請求｜払いすぎた相続税を返金してもらう方法とは

  相続税は複雑な計算が必要で、財産の評価を間違ってしまうことも珍しくありません。申告を終えた後で評価ミス・計算ミスに気が付き、税金を多く納めすぎたとわかったときは「更正の請求」を行いましょう。この手続きにより、払いすぎた税金の返還が受けられる可能性があります。更正の請求とは何か「更正の請求」とは、すでに提出した税務...

• 税理士直伝！良い税理士の選び方～変更するタイミングも併せて解説～

  相続税の申告や評価、事業承継税制の適用支援税理士の探し方ご自身の事業や経営課題に合った税理士を見つけるための主な方法は以下の通りです。それぞれ確認していきましょう。インターネット税理士を探す方法として、インターネット上の税理士紹介サイトなどを通じ、各税理士事務所の公式ホームページを利用することが考えられます。この...

• 相続税に関するお尋ね・通知が届いたときの対応方法

  相続税に関する通知が税務署から届くと、多くの方が不安や戸惑いを感じるかと思います。しかし、これらの通知は必ずしも税金を納める必要があることを意味するわけではありませんし、その時点で不正等を疑われているわけでもありません。通知を受け取ったあとで適切に対応していけば何ら問題はありませんので、当記事でまずは各種通知文書...

• 小規模宅地の家なき子特例とは？概要や適用要件を解説

  相続税の負担を大きく軽減できる制度の1つに「小規模宅地等の特例」があります。その中でも、同居していなかった相続人にも適用される可能性があるのが「家なき子特例」です。本記事では、家なき子特例の概要と適用要件について解説します。小規模宅地等の特例の基本小規模宅地等の特例とは、被相続人が住んでいた自宅などの土地について...

• 不動産投資が相続税対策になる理由と注意点

  相続税対策の方法として、不動産を活用する手法は広く知られています。現金と比べて評価額が低く算定されるケースが多く、節税につながる可能性があります。本記事では、不動産投資が相続税対策になる理由と注意点について紹介します。不動産投資が相続税対策になる理由不動産投資が相続税対策になる理由としては、主に以下が挙げられます...

• 年末調整

  特に給与所得者は、給与以外に所得がないか、少額であることがほとんどであり、この場合勤務先での年末調整により確定申告を行う必要がなくなるため、「年末調整」は非常に重要な手続きとなります。年末調整は適切に行われなければ、会社で再度修正をしたり、従業員に確定申告をしてもらうことになります。従業員の負担が増え、会社として...

• 給与計算

  源泉徴収は法人である場合は必ず行わなければならず、また源泉徴収をする額はその社員がどのぐらいの給与を支給されているか、また扶養家族がいるかいないかによって変わってきます。そのため、源泉徴収額を計算して給与計算をすることは経理担当にとって大きな負担となる作業です。給与計算を税理士に依頼することによって、税制の変更に...

• 税務調査の立会い

  また、税務調査で何らかの問題が指摘され、修正申告が必要になった場合には、修正申告書の作成から申告までもサポートさせていただきます。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け付けております...

• 租税条約とは

  そのため、日本企業が海外で所得を得た場合は日本と現地の国での二重課税となるわけです。しかし、それでは不利益になるため原則として海外の国の所得は海外で課税をしないということなどを二国間でそれぞれ決めています。この内容はそれぞれの国によって異なることもあり、また条約すら締結していない国もあるため注意が必要となります。...

• 外国人労働者の税金

  外国人労働者でも居住者である場合は、年末調整をする必要があり、1月1日現在で居住者として日本に住んでいた場合は住民税も納税しなければなりません。 久川秀則税理士事務所では五反田をはじめ、品川区、大田区、港区、目黒区、渋谷区、世田谷区を中心に、東京都、神奈川県のエリアで「国際税務」、「節税対策」などの税務相談を受け...

• 外国居住者が株主の場合

  外国に住まわれている方が日本国内の株を所有している場合でもその配当等は日本の税制によって課税されることになります。海外に住んでいるからと言って日本の税金を払わなくていいというわけではありません。しかし、すべて日本の税制の通りに課税されるわけではなく、シンガポールの場合では、日星租税条約上に届出をすることで税率を軽...

• 国際税務とは

  具体例を挙げるとすれば、日本に本社はあるが支店が海外にあるといったときや、海外向けのサービスを提供している場合に当てはまる場合があります。国際税務を考える場合には、日本の税制だけでなく海外の税制についても考えていかねばなりません。また、海外進出を考えている場合、子会社を作るか支店を作るかという選択肢によって日本で...

• 事業承継でお悩みの方

  また事業承継を早めに準備しないと最悪の場合前経営者が後継者について決めないまま病気などになってしまった場合、社内あるいは親族間でトラブルになる危険もあります。事業承継はとにかく早めの準備が必要です。早めの準備とは早い段階で事業承継の専門家に相談することがまず第一のステップです。事業承継を専門としている事務所はそう...

• 相続人調査

  戸籍謄本を見ることで親や子などの法定相続人が見つかれば良いのですが、万が一見つからなかった場合は被相続人の財産はどうなるのでしょうか。相続人がいればその方に任せれば良いのですが、いない場合に被相続人と何ら法律関係を有しない個人がいつまでも相続について世話をしなければならないとしては、とても大変になります。そこで家...

• 遺言の書き方

  遺産分割は各相続人の利害が真っ向から衝突する場合も少なくなく、また被相続人の生前最後の意思としてその財産の帰属についての権利関係は被相続人の思いが尊重されなければなりません。そのために遺言書を残すことが必要となる場合があり、これは15歳に達することで法的に可能になります。遺言で残せる意思表示は①相続②身分③財産に...

• 外国人労働者の所得税

  外国人労働者を雇用する際には、所得税が日本人と異なる場合があるので注意が必要です。外国人を雇う際にはまず「在留カード」を確認しましょう。在留カードには、在留の目的が就労なのか、留学なのかなどが記載されている他、国籍、在留期間が記載されています。就労が許可されている在留資格を有する人だけが雇用できます。就労が在留資...

• 非居住者の税金

  日本人の居住者が、海外に転居して非居住者になった場合には、日本国内から発生する「国内源泉所得」は、日本で所得税を納税する義務がありますが、それ以外は日本の所得税を納税する義務がない所得となります。 日本における居住者の定義としては、「国内に住所を有し、または現在まで引き続いて1年以上居所を有する個人のこと」を指し...

• 外国人労働者の住民税

  【所得税の場合】外国人労働者の所得税は居住者か非居住者かで異なります。居住者とは国内に住所が持っている人、もしくは1年以上居所のある人をいいます。それ以外の人は非居住者となります。また、居住者の中でも更に区分が2つに分かれます。それが永住者と非永住者になります。永住者とは日本国籍を持っており、もしくは過去10年間...

• 専門家による非居住者の源泉徴収の解説

  非居住者・外国法人は国内源泉所得がある場合、更に2つに区分され、課税方法が決まります。 区分とは非居住者は恒久的施設を所有しているかどうか、また国内源泉所得が恒久的施設に帰属して発生したものか、で判断されます。恒久的施設とはおもに事業所や工場、支店などのことをさします。恒久的施設の国内源泉所得が発生するときには源...

• 五反田・目黒の相続相談は当事務所にお任せください

  相続をする際には、相続する財産の額に応じて「相続税」が課税されます。しかし、相続に関しては「生前対策」を十分に行うことによって納付することとなる相続税の額を抑えることができます。また、相続税は特例などの控除を利用することによって相続税の税額を少なくすることにつながり、その結果相続税の節税につながります。 相続税の...

• 外国人雇用でもらえる助成金とは

  近年は外国人の方を雇用するケースも多くなってきましたが、外国人を雇用する場合にも助成金の申請が可能になります。外国人を雇用して受けることのできる助成金は次のようなものがあります。 ■トライアル雇用助成金外国人を雇用する際に、雇用前の試用期間に対して交付される助成金です。この助成金を受ける場合には、外国人の試用を開...

• 税務調査が行われる時期とは

  決算の時にまとめて記帳から申告まで行うようなやり方では、どうしても決算も申告も粗っぽいものにならざるを得ませんので、会社の場合には月次の記帳代行を税理士事務所に依頼して、毎月毎月の記帳経理を整えていくことが税務調査への対策の基本であります。常日頃の月次の記帳経理・監査を尽くしていくことが、急な税務調査にも安心な対...

• 居住者と非居住者の違い

  生活の本拠である住所が日本にある者は「居住者」として、日本の税法に則って日本の税務署に納税を行いますが、外国籍の者が短期滞在する場合だけでなく、日本国籍を所有している人の中には海外に住居を構えており、「非居住者」となることもあります。「居住者」と「非居住者」の違いは以下の通りです。 「居住者」とは、国内に「住所」...

• 非居住者の確定申告方法

  日本国籍を所有していても、海外での長期間の勤務等で海外移住等を行った場合には、日本の国内の源泉から所得を得た場合には、「非居住者」として通常の日本人とは異なる課税の方法にて課税がされることになります。「非居住者」は、国内源泉所得にのみ納税義務を負い、所得の支払者による源泉徴収により所得税を課され、また、確定申告に...

• 顧問税理士を変更したい方へ

  会社が契約する顧問税理士を変更したいという場合、どのような手順、としてどのような点に注意しながら顧問税理士変更を行うべきでしょうか。以下では、顧問税理士変更の手順とその注意点を説明致します。 顧問税理士を変更する際の手順としては、①顧問契約を解除する旨を現行税理士に伝える、②過去の書類やデータを返却してもらう、③...

• 専門家による非居住者の源泉徴収の解説

  例えば、外国から来日し、日本の企業に勤める場合には、非居住者に該当します。その場合には原則、20.42％の税率により源泉徴収します。一方で、留学生の方をアルバイト採用する場合などは、通常のアルバイトに準じて源泉徴収を行います。 次に、納付の際の書類についてです。源泉徴収をした所得税は、「非居住者・外国法人の所得に...

• 非居住者の税金

  まず、どのような場合に非居住者に該当するのでしょうか？日本においては、一年以上の予定で海外に出張することになる場合などには、原則、その出国の日の翌日から非居住者扱いとなります。 そして、この非居住者に該当する人に給与のうち、国内源泉所得に該当する部分は日本に支払う税金の課税対象となります。この国内源泉所得は、支払...

• 個人事業主の確定申告ガイド｜必要書類・書類・書き方

  個人事業主の場合には、確定申告を行うことになりますが、初めての確定申告の場合には戸惑うことがよくあります。この記事では、初めての確定申告の方法について解説していきます。 ■確定申告の前確定申告を行う前には、確定申告に必要な情報を集めます。確定申告に必要な情報は、確定申告をする年の「収入」の情報と「支出」の情報です...

• 確定申告はいつからいつまで？申告しないとどうなる？

  個人事業主の場合には、売り上げに対しての所得税を毎年確定申告にて申告を行い、その申告に応じて納税を行わなければなりません。今回は、確定申告の期間と申告をしないとどのようなことが起こるかを解説していきます。 ■確定申告の期間確定申告の期間は、一般的には2月16日から3月15日となります。この期間の間に確定申告を行い...

• 死亡保険金には相続税がかかる？

  これらみなし相続財産も通常の相続財産と同様に相続税がかかります。 次に、代表的なみなし相続財産について説明します。 ■生命保険生命保険とは、被相続人が死亡した際に受け取る財産のことです。この生命保険も、相続税を課税されます。ただ、生命保険には、非課税になる額が存在します。「500万円×法定相続人の数」から計算され...

• 1.6億非課税になる【相続税の配偶者控除】とは？

  大切な人が亡くなったとき、その人の財産を配偶者や子どもなどが引き継ぐ際には、相続税を支払う必要があります。この相続税には、節約の方法があります。それが配偶者控除と呼ばれるものです。配偶者控除とは、配偶者が相続または遺贈によって得た財産のうち、一定の割合あるいは一定額までについては、相続税を支払わずにすむという制度...

• 二次相続とは？一次相続との違いや有効な節税対策など

  配偶者控除とは、配偶者が相続または遺贈によって得た財産のうち、一定の割合あるいは一定額までについては、相続税を支払わずに済み節税ができる便利な制度です。 ■配偶者控除の計算方法まず、配偶者控除の計算方法についてご説明します。配偶者控除の額は、「相続税の総額×（A課税価額の合計額×法定相続分と１億6,000万円のい...

• 住宅資金贈与の非課税制度について｜ 節税効果や適用条件、注意点について解説

  しかし、住宅の取得に向けた資金を贈与する場合、一定額まで非課税にすることができるという制度が設けられています。税負担を軽減するためにとても有効な制度ですので、ここでその制度の内容、適用条件などを押さえておくと良いでしょう。住宅取得等資金に関する贈与税の非課税制度とは住宅取得等資金に関する贈与税の非課税制度とは、「...

• 【相続時精算課税制度】2024年の改正内容をわかりやすく解説

  相続時精算課税制度は、生前贈与と相続税の課税を一体化させた制度です。2024年の税制改正により、この制度に重要な変更が加えられました。本記事では、改正の主なポイントとその影響について解説します。改正の背景と目的相続時精算課税制度は、高齢者から若年世代への資産移転を促進し、経済の活性化を図ることを目的としています。...

• 個人事業主が法人成り（法人化）するメリット・デメリット

  個人事業主の場合、売上から経費等を差し引いて残った所得に対してまるまる所得税が課税されます。所得の金額が数百万円ほどなら大きな問題ではありませんが、所得税の仕組みは累進課税制度に基づいていますので、大きな所得を得ているほど適用される税率も大きくなり、所得税の負担も割合増大していくようにできています。 大きな稼ぎを...

• 税務調査の流れ～企業に求められる対応と税理士ができることとは～

  そのため、間違いが疑われる場合などには税務調査が行われます。 突然、調査を行う旨の連絡を受けることもあり、対応に慣れていない方は何をすればいいのかと動揺することもあるでしょう。そこで当記事では税務調査の概要や基本的な流れを説明し、企業にどのような対応が求められるのか、解説します。 税務に関しては税理士に対応を任せ...

• 税務調査の流れ～税理士ができることとは～

  この連絡は通常、顧問税理士がいる場合は税理士に対して、いない場合は納税者本人に対して直接行われます。連絡の内容は、調査の対象となる期間、確認したい税目の種類、そして調査の実施場所と日程の調整が中心となります。対象期間は直近の3年間とされることが一般的ですが、申告内容に重大な疑義がある場合は5年から7年まで遡ること...